恒源泰KTV可行方案稿.pptVIP

3.42万元低运作高效率—员工工资估算 部门 月（万元） 服务部 约2.00 综合部 约0.4 财务部 约 0.4 超市部 约0.24 营销部 约0.4 总计 约3.42万元 员工工资表（固定部分）4·1 固定资产投资是每年进行的必要投资，缺少固定资产投资，KTV将无法正常运行。一个项目的KTV固定资产估算，需要了解相关项目的大致运营状态，再根据拟建项目估算可得固定资产投资，具体要求数据有员工薪金（固定部分）、年折旧、能源费、广告费、其它意外支出组成，详细数据来源及具体演算过程，见表4·1——4·3。 21万元＜39万元意义何在—资产投资估算 费用支出 演算依据及过程 金额（万元/月） 所占月营业额百分比（%） 薪金 员工薪金由员工工资分析表得出，即：服务部（2万）＋综合部（0.4万）＋财务部（0.4万）＋营销（0.4万）＋超市人员（0.24万）+流动人员（300元）≈4万/月。 4 6.7% 员工餐费 为员工提供晚餐和夜宵补助5元，人数由KTV成本预算分析中的人员配备可知：服务部（20人）＋综合部（4人）＋财务部（2人）＋营销部（4人）＝30人，可知餐补为30×5×30＝0.45万元/月。 0.45 0.75% 瓷器、玻璃器皿、银器、餐巾、吸管、牙签 根据KTV的经营，以及相关资料有哪些信誉好的足球投注网站，得出KTV瓷器、玻璃器皿、餐巾等属于易耗品，每月必须备足量，储备量价值一般在0.5万/月元。 0.5 0.83% 清洁器具 每月的清洁器具所用清洁剂，耗费人工等费用总计0.08万元/月。 0.08 0.13% 水、电、气能源 水、电、气能源消耗根据KTV、88调查得知电为最大消耗能源，三者总计为3万/月元。 3 5% 超市货物 酒水、零食、纸张、饮料等合计为8万/月 8 13.3% 娱乐器材 骰子、棋牌、麻将、电脑器材等3万 3 5% 费用支出表4·2 21万元＜39万元意义何在—资产投资估算 费用支出 1 演算依据及过程 金额（万元/月） 所占月营业额百分比（%） 广告推销 广告推销为KTV开业做的广播宣传和KTV外墙广告，根据熙街的推销和陈家桥当地情况，可预估熙街费用大约为0.5万元/月。 0.5 2.1% 税金 根据缴纳税费情况，一般缴纳营业税5%—20%，根据大学生自主创业的优惠政策，免缴税费 0 0 维修、保养 KTV正常的营业都会存在一个维修和保养费用，根据熙街同期声和陈家桥东翰歌王的电话询问，得知平均每月维修费用在0.2万元左右。 0.2 0.08% 折旧 KTV的运营折旧，按一般物折旧及熙街同行业调查可知，KTV折旧平均每月为0.8万元。 0.8 0.83% 其他 不可估计，可变动的支出，根据同期声KTV的意外支出，结合熙街当地情况，预算为0.5万元/月。 0.5 0.63% 费用总额 费用总额为费用支出项目的总和为21万元/月，费用总额占营业额的百分比为21/60＝35% 21 30.16% 利润 已知，毛利为39万/月，费用总额为21万元/月。可知利润为39-21＝18万元/月。 由，营业额60万元/月，纯利润为18万元/月，可知其利润率为18÷60＝30% 18 34.84% 费用支出表4·3 月固定投资15.8万元—资产（固定部分）投资估算 根据资产投资＝固定部分＋可变动部分，又由费用支出表4·2、4·3，可变动资产投资项目，及所占比例40.6%，可以得知固定投资项目，及所占比例。 人工成本＝固定部分（3.42万元/月）＋变动（4.7万元/月），人工变动成本占营业额4.6%，所以人工固定部分占营业额为9.03%。 资产投资固定部分＝资产投资（21万元 /月）－人工变动成本（4.7万元/月）－其他支出（0.5万元/月） ＝15. 8万元/月 因此，资产投资固定部分所占营业额比例为26.33%，金额为15.8万元/月 资金筹措 资金筹措 自有资金300；2年后在投入200万。初始投入124万作为采购成本，建设投资105万，剩余流动资金71万。 五、财务分析 财务预测 投资估算 财务报表编制 投资计划与资金筹措表 财务效果评价 盈利能力评价 不确定性分析 盈亏平衡分析 敏感性分析 投资回收期分析 盈利分析 124万元的投资支出分配—投资估算 拟建项目的投资估算以项目达到营业标准，能正常营业并取得预算收益为标准，具体项目投资安排见下表。 项目 演算依据及过程 金额（万元） 购买设备 设有各式卡拉OK，采用VOD电脑点歌系统，高级录音棚等 60 装修 装修风格为金属，豪华装修费用（灯光音响设备除外） 45 证件办理 证件费