模拟公司财务范例.doc

易点科技 务 分 析 目录 一、企业基本情况介绍 2 二、财务报表解读 2 2 2、利润表分析 6 3.现金流量表分析 7 三、财务比例的计算和分析 8 8 2. 营运能力分析 9 3.盈利能力分析 10 4.发展能力分析 10 四、专项分析 11 五、杜邦财务分析 12 六．总结 14 七．行业比较 15 一、企业基本情况介绍 我们企业的名称是易点科技，我们企业是一家手机生产销售的公司，我们的注册资金有300万，我们企业的目标是透析市场，广销产品，获取最大的经济效益，我们企业的总经理是柴世兰，市场总监是朱琴，生产总监是高玉芳，研发总监是张瑶，财务总监是贾夏利，销售总监是郭清清，副总是潘婷。我们整个企业的宗旨在于生产服务与不同类型的广大人民，使产品多样化，从而满足人们的要求。 二、财务报表解读 项 目 期初 期末 项 目 期初 期末 资产： 　 　 负债及所有者权益： 　 　 流动资产： 　 　 短期负债： 　 　 货币资产 3000000　 590000 短期借款 　 应收账款 　 　 应付账款 　 存货 　 应交税费 　 　 其中：原料 　 　 短期负债合计 　 产品存货 　 　 　 　 流动资产合计 3000000　 590000 所有者权益： 　 　 固定资产： 　 1300000　 实收资本 3000000　 3000000 固定资产原值 　 未分配利润 　 -1110000 减：累计折旧 　 　1300000 其中：当季净利润 　 -1110000 固定资产净值 　 所有者权益合计 3000000　 1890000 资产总计 3000000 1890000 负债及所有者权益合计 3000000 1890000 第二季度资产负债表 项 目 期初 期末 项 目 期初 期末 资产： 　 　 负债及所有者权益： 　 　 流动资产： 　 　 短期负债： 　 货币资产 590000 1144700 短期借款 1500000 应收账款 　 　 应付账款 120000 存货 24200 应交税费 　 　 其中：原料 　 20000 短期负债合计 1620000 产品存货 4200 　 　 　 流动资产合计 590000 1188900 所有者权益： 　 　 固定资产： 　 　 实收资本 3000000 3000000 固定资产原值 1300000 1310000 未分配利润 -1110000 -2186600 减：累计折旧 　 65500 其中：当季净利润 -1110000 -1076600 固定资产净值 1300000 1244500 所有者权益合计 1890000 813400 资产总计 1890000 2433400 负债及所有者权益合计 1890000 2433400 第三季度资产负债表 项 目 期初 期末 项 目 期初 期末 资产： 　 　 负债及所有者权益： 　 　 流动资产： 　 　 短期负债： 　 　 货币资产 1144700 261700 短期借款 1500000 1500000 应收账款 　 1410000 应付账款 120000 360000 存货 24200 2200 应交税费 44875 其中：原料 　20000 　 短期负债合计 1620000 1904875 产品存货 4200 4200 　 　 　 流动资产合计 1188900 1673900 所有者权益： 　 　 固定资产： 　 　 实收资本 3000000 3000000.00 固定资产原值 1310000 1310000 未分配利润 -218600 -2051975 减：累计折旧 65500 131000 其中：当季净利润 -1076600 134625 固定资产净值 1244500 1244500 所有者权益合计 813400 948025 资产总计 2433400 2852900 负债及所有者权益合计 2433400 2852900 第四季度资产负债表 项 目 期初 期末 项 目 期初 期末 资产： 　 　 负债及所有者权益： 　 　 流动资产： 　 　 短期负债： 　 　 货币资产 261700 1191825 短期借款 1500000