2011年度审计工作的总结报告.pdfVIP

中国中期投资股份有限公司审计委员会 关于深圳市鹏城会计师事务所有限公司 2011 年度审计工作的总结报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本公司2011 年度审计工作的内容主要 包括：对公司年度财务报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量 表以及财务报表附注）进行了审计，发表了标准无保留意见审计结论；对本公司 内部控制的建立健全及有效性进行了审核，出具了《内部控制鉴证报告》；对本 公司与关联方的资金占用情况进行了审核，出具了《关于中国中期投资股份有限 公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。在本次年报审 计过程中，公司审计委员会全程跟踪，积极配合事务所年报审计工作的开展，现 对深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本公司本年度的审计情况作如下评价： 一、2011 年度审计工作总结报告 （一）基本情况 深圳市鹏城会计师事务所有限公司通过对本公司内部控制、资产总额、营业 收入、合并报表范围等情况进行了解后，与本公司董事会审计委员会和高管层进 行了必要的沟通，签订了 《审计业务约定书》。2012 年 1 月 10 日，深圳市鹏城 会计师事务所有限公司对本公司的年报正式进行审计，2012 年2 月13 日，深圳 市鹏城会计师事务所有限公司提交初步审计意见，同日，审计委员会就年审会计 师出具的年度审计报告意见稿与年审注册会计师进行沟通，认为公司财务报表已 经按照《企业会计准则》及财政部、证监会的其他相关规定编制，在所有重大方 面公允反映了公司截止 2011 年末的财务状况和 2011 年度的经营成果和现金流 情况。 （二）深圳市鹏城会计师事务所有限公司遵守职业道德基本原则的情况 1、独立性 深圳市鹏城会计师事务所有限公司所有职员未在公司任职，未获取除法定审 计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；深圳市鹏城会计师事务所有 限公司和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况；深圳市鹏城会计师事务 1 所有限公司审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中 深圳市鹏城会计师事务所有限公司及审计成员始终保持了形式上和实质上的双 重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 2、专业胜任能力 深圳市鹏城会计师事务所有限公司已为本公司提供审计服务多年，熟悉公司 情况。参与本公司2011 年年报审计工作的专业人员由副主任会计师林卓彬、部 门经理黄跃森、邹品爱、李瑞红等组成强有力的审计队伍。审计组成员具有承办 上市公司审计业务所必需的专业知识结构、经验技能和足够的工作时间，能够胜 任年报审计工作，同时也保持了应有的职业关注和职业谨慎性。 （三）深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计范围、审计程序及出具的审计 报告意见的情况 1、审计工作计划 在本年度审计过程中，审计小组针对本公司的实际情况，制定了具体的审计 工作计划和审计策略，并与本公司审计委员会进行了充分沟通，为完成审计任务 和减小审计风险做了充分的准备。 2、具体审计程序 审计小组在审计过程中实施了风险评估程序、控制测试和实质性程序。执行 内部控制测试程序时,执行了询问、检查、穿行测试等审计程序,了解公司财务报 告内部控制的完整性、设计的合理性和是否执行。在此基础上,确定进一步审计 程序的性质、时间和范围。实施控制测试时,审计小组执行了检查、观察等审计 程序,获得了内部控制运行有效性的审计证据。实施实质性审计程序中,审计人员 执行了细节测试和实质性分析程序,为各类交易、帐户余额、列报认定等获取了 充分适当的审计证据。 3、出具的审计报告意见的情况 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当 的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。审计小组基于对审 计证据得出的结论，对公司财务报表发表了标准无保留审计意见。 （四）对公司内控制度审计情况 在审计过程中，审计小组对本公司内控制度的建立健全及有效性进行了审核， 2 认为公司建立了与现时经营规模及业务性质相适应的内控制度，并执行良好。 二、关于下年度续聘会计师事务所的建议 深圳市鹏城会计师事务所有限公司在担任本公司2011 年度财