合同审计及规范性概要.ppt

华为机密，未经许可不得扩散 《订单业务知识》之 合同审计及合同规范性 主讲：刘达宇 2005.06 综述 课程目的： 通过本课程的讲解，增进对订单流程中合同审计的了解，强化按照流程、规范签合同的意识。 课程目标： 了解合同审计在订单处理流程中的定位 熟悉合同审计业务的主要职能，正确认识越权 掌握合同规范性评审的重点内容 目 录 合同审计在流程中的定位 合同审计业务的主要职能及越权 合同规范性专题讲座 一、合同审计在流程中的定位 合同审计是市场销售和订单处理的过渡环节，是最后一个对于正式签订的合同进行商务审核的部门： 确保合同法律有效和签订规范； 监控合同合同商务状况，确保利润实现； 收集准确的合同数据供决策参考。 一、合同审计在流程中的定位 合同审计的精神： 原则与灵活并重，严谨务实，持续改进 合同审计的工作重点将随着公司销售政策和制度调整而调整。 目 录 合同审计在流程中的定位 合同审计业务的主要职能及越权 合同规范性专题讲座 二、合同审计主要职能及越权 合同审计的工作范畴：各类合同及合同更改 2.1 合同规范性引导 避免合同信息混淆不清而影响合同执行，对于： 合同形式的完整性、法律的有效性、内容的正确性、合同处理的可执行性 四方面进行规定，公司与办事处人员约定成俗，从而减少错货、缩短订单供货周期、提高效率。 二、合同审计主要职能及越权 理 念： 力求一次性把事情做好、做对，提高全流程效率…… 详见后附《合同规范性专题讲座》 二、合同审计主要职能及越权 2.2 利润测算 意义： 及时公正地提供准确 、丰富的合同数据供决策参考 二、合同审计主要职能及越权 销售合同利润公式： 合同利润＝合同成交净价－合同基本价(含设备基本价、运保费、安调费) 合同成交净价＝合同金额－延期付款利息/贴息－其它费用(培训费、厂验、超期维保费等) 合同净折扣率＝合同成交净价/合同目录价 合同 利 润 率＝合同利润/合同基本价 此“利润”非彼“利润”！ 二、合同审计主要职能及越权 利润流失： 销售合同更改利润流失＝更改前利润－更改后利润 借货等特殊合同利润流失： 1、在借用期(或试验期、展示期)设备使用的自然折旧； 2、设备对应价值被无偿占用产生的资金成本损失； 特殊合同利润流失主要影响因素：借用期限、设备价值、折旧率和利率 二、合同审计主要职能及越权 2.3 符合性审计 对比合同评审与正式合同的相关信息，确保合同各方面符合公司评审标准及各项规定： 技术(配置清单)——Netpas电子流 工程及服务条款——CM工程服务评审书及意见 商务价格、付款方式、供货期、其它承诺——CM 商务数据及意见 二、合同审计主要职能及越权 合同评审和合同审计的联系和区别： 处理的工作对象 输出的结论 对评审本身的审计 符合性审计的结论——是否越权？ 越权：当合同实际签订与评审不符，且不利于公司利益时，称之合同越权。合同审计员将报批责任部门，暂停备货，待批复意见。 二、合同审计主要职能及越权 越权案例一：同样的商务价位，销售员是否可以擅自增、减销售数量？ 【A草案】公司商务评审通过后，客户签订合同时，临时提出根据原合同商务增加一个局点的设备，销售员同意。 二、合同审计主要职能及越权 越权案例二：不同的审批部门意见不同时，应如何处理？ 【B草案】报评审时，申请赠送培训十几名，工程评审意见只同意签订5名，但是商务评审测算利润后通过，实际合同签订培训十几名，是否为越权？ 二、合同审计主要职能及越权 越权案例三：客户免费需求是否无需商务测算？ 【C草案】客户招标条件为免费维保2年，工程管理经理核算，超期保修费用达100万元，项目经理在商务评审时未纳入此费用，办事处商务权限通过，实际已超出办事处权限。 目 录 合同审计在流程中的定位 合同审计业务的主要职能及越权 合同规范性专题讲座 合同规范性专题讲座 一、合同履行信息表 “客户名称”必须严格按照发票客户的盖章填写，注意“发票客户”不一定为买方 借货冲销信息：进行正确备注并在清单中体现，以便公司操作 合同规范性专题讲座 二、合同文本及协议 销售、退货合同文本定义、盖章页的三方两方属性一致，当不一致时，以文本定义为准 合同更改协议、退货合同的三方两方应与原合同保持一致 销售/退货合同必须双方经办人签字，盖经济合同专用章或客户公章才能生效 借货、实验局协议允许盖经济合同专用章、公章或二级部门章 所有条款均以法律生效的合同为准，如条款修改必须与客户协商，双方经办人在涂改之处手签 与客户签订的补充协议、备忘录等作为合同的有效资料，必须随合同归档 合同规范性专题讲座 三、设备清单——直接影响发货正