商业银行负债及其管理概要.ppt

第三章 商业银行负债及其管理 第一节 商业银行负债业务概述 一、商业银行负债业务的概念 定义：商业银行负债业务是其在日常经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。 具体来说，它是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，是银行资产业务和其他业务的前提和条件。 从其取得资金的方式来分：被动负债和主动负债。 另一种说法：存款负债与借入负债。 二、商业银行负债业务的意义 负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础。 负债业务是银行生存发展的基础。 负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道。 负债业务直接影响银行资产价格的确定。 三、商业银行负债业务的经营原则 依法筹资原则 成本控制原则 适度规模原则 结构合理原则 1.活期存款 又称支票存款，是一种可以由存款人随时开出支票提取或支付的存款。 商业银行对这类存款一般不支付利息或支付很低的利息，我国是少数对活期存款支付利息的国家之一。 形成银行资产业务的重要资金来源. 特点： 可以“透支”，商业银行需要缴付较高的准备金，并保存部分库存现金以应付活期账户的取现。 企业、个人、政府、金融机构均可以开立此种账户。 2.定期存款 是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款一般不能提前支付，但为了争取客户，吸引存款，银行并不严格执行这一规定，只是对于提前支取的客户在利息上给予一定的惩罚。在我国没有对此进行罚息的规定，而是按活期利率进行计息，并扣除提前日期的利息。 我国主要有3个月、6个月、9个月、一年、三年、五年等定期存款期限。 例A：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，到期日全额支取. 利息应为： 1000×3×14％＝420(元) 例B：情况如上，而该人在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期年利率为8%. 支取日计息应为： 1000×2×8％＝160(元) 例C：情况如上，该人在过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰. 支取日计息为： 1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30 ＝423.6(元)。 对于到期未支取的定期存款，我国规定对其过期期间计付活期利息，如继续转存，则按原到期日予以转期。 一般不可转让,不能在金融市场上流通。 是银行最稳定的外界资金来源。 3.储蓄存款 是针对居民个人和非营利机构积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。 储蓄存款又可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。 活期储蓄存款,存取没有期限,只凭存折即可提取. 我国的定期储蓄存款分为整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等多种形式。 整存整取定期存款支取方式有以下几种： a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清; b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息； c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。 2001年我国商业银行的存款种类与结构图 补充知识：银行采用什么方法计算利息？ 银行主要采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。 银行主要对活期性质的储蓄账户采取积数计息法计算利息，包括活期存款、零存整取、通知存款。而对于定期性质的存款，包括整存整取、整存零取、存本取息、定活两便，银行采用逐笔计息法计算利息。 什么是逐笔计息法？ 逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。 （1）计息期为整年（月）时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率 （2）计息期有整年（月）又有零头天数时，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率 （3）银行也可不采用第一、第二种计息公式，而选择以下计息公式：利息=本金×实际天数×日利率，其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定，为计息期间经历的天数减去一。逐笔计息法便于对计息期间账户余额不变的储蓄存款计算利息。 例题: 1、计息期为整年（月） 例：某客户2006 年2 月28 日存款10,000 元，定期整存整取六个月，假定年利率为1.89%，到期日2006 年为8 月28 日。 利息计算选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月、日）利率” 按月应付利息 10,000×6×(1.89%÷12)=94.5 元 例题： 2、计息期有整年（月）又有零头天数 例：某客户2006 年2 月28 日存入定期整存整取六个月10,000元，假定年利率为1.89%，到期日为2006 年8 月28 日，支取日为2006 年11 月1 日。假定2006 年11 月1