企业财务报表附注2015年度初级会计必威体育精装版版.docxVIP

*******有限公司20xx年度财务报表附注(除特别说明外，金额单位以人民币元表示)一、企业基本情况企业注册地、组织形式和总部地址。企业的业务性质和主要经营活动。母公司以及集团最终母公司的名称。财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。二、财务报表编制基础财务报表的编制基础是指财务报表是在持续经营基础上还是非持续经营基础上编制的。三、遵循企业会计准则的声明企业应当声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息，以此明确企业编制财务报表所依据的制度基础。四、重要会计政策和会计估计企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。1、重要会计政策的确定依据。主要指企业在运用会计政策过程中所作的对报表中确认的项目金额最具影响的判断，有助于使用者理解企业选择和运用会计政策的背景，增加财务报表的可理解性。2、财务报表项目的计量基础。指企业计量该项目采用的是历史成本、重置成本、可变现净值、现值是公允价值，这直接影响使用者对财务报表的理解和分析。3、会计估计中所采用的关键假设和不确定因素。这类假设的变动对资产和负债项目金额的确定影响很大，有可能会在下一个会计年度内作出重大调整，因此强调这一披露要求，有助于提高财务报表的可理解性。五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明企业应当按照会计政策、会计估计变更和差错更正会计准则的规定，披露会计政策和会计估计变更以及差错更正的有关情况。六、报表重要项目的说明1. 货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现　金银行存款其他货币资金合计2.交易性金融资产企业应当披露交易性金融资产的构成及期初、期末公允价值等信息。3.应收账款(1)应收账款账龄分析：账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计（2）期末应收账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前五名单位情况单位名称金额年限占应收账款总额的比例(%)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计4. 存货(1) 存货分类项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值自制半成品及在产品库存商品（产成品）周转材料（低值易耗品等）在途物资工程施工（已完工未结算）劳务成本房产开发项目原材料发出商品合计(2) 存货跌价准备：期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。5. 长期股权投资(1)长期股权投资项目年末数年初数账面余额减值准备账面余额减值准备长期股权投资合计（2）按成本法核算的长期股权投资被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额成本法成本法合计6. 固定资产固定资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施7. 无形资产(1) 无形资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等二、累计摊销合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等三、无形资产账面净值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等(2) 本公司本期无形资产增加主要系*************。(3) 无形资产本期摊销额*******元。8. 应付职工薪酬项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费四、住房公积金五、辞退福利六、其他合计9.应交税费项目期末数期初数增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加其他合计10. 长期借款项目期末数期初数质押借款保证借款合计11. 长期应付款项 目期末数期初数1年以内1-2年合计12. 营业收入行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本商品销售技术服务广告养护租赁其他服务合计13. 投资收益单项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计14. 营业外收入项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得接受捐赠政府补助(土地出让金返还)其他合计15. 营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损