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企业集团财务公司内部控制规范1总则1.1为促进公司健全内部控制，防范金融风险，保障公司运行体系安全稳健，根据《中华人民共和国公司法》及《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》有关法律法规，制定本规范。1.2内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态过程和机制。1.3公司内部控制的目标：1.3.1确保公司的各项业务活动符合国家法律、法规的规定、公司制定的各项规章制度能够贯彻执行；1.3.2保证公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；1.3.3保证公司风险管理体系的有效性；1.3.4确保公司业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。1.3.5确保经营过程中的问题得到及时纠正。1.4公司内部控制的基本原则：1.4.1全面性。内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的机构、部门、岗位和人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。1.4.2审慎性。内部控制以防范风险、审慎经营为出发点，公司的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都必须体现“内控优先”的要求。1.4.3有效性。公司各项内部控制制度必须符合国家法律法规的规定，内部控制具有高度的权威性，公司各级人员都必须维护内部控制制度的有效执行。任何人不得拥有超越制度约束的权力；内部控制存在的问题应当得到及时反馈和纠正。1.4.4独立性。稽核法律部为内部控制的检查、评价部门，独立于其他任何部门，并可以直接向董事会和高级管理层报告。1.4.5制衡性。公司内部机构和岗位的设置应当做到权责分明，相互牵制。2内部控制的基本要求2.1公司建立完善的法人治理结构，充分发挥股东会、董事会、监事会、管理层、业务稽核部门和风险管理部门的作用，明确并规范各层次的职责、权限，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。2.2　　　股东会决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议、批准董事会的报告；审议、批准监事会的报告；审议、批准公司的年度财务预算方案和年度财务决算方案；审议、批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；对公司增加或减少注册资本做出决议；对发行公司债券做出决议；对股东向股东以外的人转让出资做出决议；对公司合并、分立、转让、变更公司形式，解散和清算等事项做出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。2.3　　　董事会负责召集股东会，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案，并监督执行情况；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或减少注册资本及发行公司债券的方案；制定公司合并、分立、终止和清算、解散的方案；制定公司的基本管理制度、监督各项规章制度的执行，决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司章程修改方案；提出公司的破产申请；或股东会授予的其他职权。2.4高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部控制，采取措施纠正内部控制存在的问题。2.5监事会负责对公司董事、管理层在执行国家法律法规和公司章程的行为进行监督，并有权依法实施财务检查。2.6公司稽核法律部是业务稽核部门，独立于经营管理层，直接向董事会负责，并有权获得公司的所有经营信息和管理信息，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的检查和反馈。2.7公司设立风险控制委员会，履行风险管理职能，独立于经营管理层，直接向董事会负责，并制定和实施识别、计量、监测涵盖各项业务风险的制度、程序和方法，确保风险管理和经营目标的实现。2.8公司建立科学、有效的绩效评价机制，培育“诚信、业绩、创新”的经营理念和健康的内部控制文化，提高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。2.9公司建立涵盖各项业务的、全系统的风险管理系统，运用风险量化评估的方法，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。2.10公司制定全面、系统、成文的各项业务的政策、制度和程序，并在执行中保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。2.11公司设立新的机构或开办新的业务，必须首先进行可行性论证，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。建章立制，报监管部门批准后实施。2.12公司建立内部控制的后评价制度，定期对内部控制的制度建设和执行情况进行回顾和检讨，并根据国家法律法规、金融监管规章的变化、公司组织