公司财务的管理制度.doc

南京天方市政工程有限责任公司 内部财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为在公司建立现代企业制度，适应市场经济发展需要，规范财务行为，加强财务管理，完善财务信息，根据《会计法》、国家统一的《企业会计制度》和其他有关法律、法规规定，结合本公司的具体情况，制定本制度。 第二条 公司财务管理的基本原则：建立健全内部财务管理制度，推行工程项目责任成本，完善内部经济责任制，严格执行国家、行业的各项财务收支范围和标准。真实、完整反映企业财务状况、经营成果和现金流量，追求企业价值最大化，维护投资者、债权人的权益，依法计算缴纳税金，接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查。 第三条 公司财务管理体制：本公司财务管理分为公司和工程项目部两级管理。公司为经营主体，负责公司资金筹集、运作的全过程管理，对公司经营活动负全责，保障所有者权益不受侵犯，正确处理公司与各方面的利益关系，正确分配利润；工程项目部实行项目责任成本，降低产品成本，完成公司下达的各项指标。 第四条 公司财务管理的基本任务：依法筹集资金，合理配置公司内部资源，努力降低成本和费用，提高经济效益，保证公司资产的保值、增值。 第二章 财务机构及财务人员管理 第五条 根据会计业务的需要，公司设置财务部，工程项目部设财务室，配备必要的会计人员，分别负责本级的财务管理和会计核算工作。工程项目部会计工作在业务上受财务部领导。 第六条 公司设置总会计师，协助总经理领导公司的财务工作。 总会计师行使《总会计师条例》规定的职责、权限；总会计师的聘任、解聘依照《总会计师条例》和有关法律规定办理。 总会计师在总经理领导下，组织贯彻执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，加强公司的财务管理、成本管理、资金管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与公司重要经济问题的分析和决策。 第七条 公司财务部在总会计师的直接领导下，组织全公司会计工作，其具体职责： 1、负责公司的日常财务收支和会计核算，保证会计凭证原始记录的准确、合法、真实、完整、及时。 2、根据会计制度、成本核算制度进行会计核算、成本核算、财务清查盘点和会计监督，保证数据准确、内容真实。 3、组织、指导公司各部门的经济核算，按期保送会计报表和资料，保证项目齐全完整、内容真实合法。 4、合理筹集资金，组织资金供应。降低筹集资金成本，保证生产、经营正常资金需要。 5、依法计算和及时缴纳各种税费。 6、根据会计业务需要，设置会计岗位及业务分工。加强会计基础工作规范，提高会计工作水平。负责会计人员职业道德的考核及业务水平的培训、提高。 7、参与公司生产经营活动，编制财务工作长期规划和年度计划，并组织实施；配合有关部门进行对各部门的业绩考评。 8、严格执行国家财经法律、法规、制度等，制止违反财务制度及财经纪律的行为。 第三章 货币资金 第八条 货币资金收支的管理，必须符合国家关于现金管理和银行结算制度规定，符合会计制度和会计基础工作的规定。 公司的所有的货币资金核算，均由财务部门办理；严禁私设“小金库”，不准搞任何变相货币流通。 财务部设置现金和银行存款日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔登记；银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。 第九条 现金的使用范围： 1、支付给职工个人的工资、奖金、津补贴、福利补助费等； 2、职工借支差旅费、结算起点（1000元）以下的零星材料采购等支付款项； 3、支付给不能转账结算的劳务报酬，向单位或个人收购农副产品和其他物资的现金支出。 第十条 公司严格按照国家有关现金管理的规定收支现金，一切现金收支业务的发生，都必须取得合法、合规的原始凭证并填制收、付款凭证；严禁用“白条子”抵库，不得“坐支”现金，超过库存现金限额的部分及时交存银行。 出纳员根据审核无误的收、付款凭证，按经济业务发生的时间先后顺序，逐日逐笔登记现金日记帐，做到“日清日结”，帐实相符。 为加强对现金管理的检查监督，财务负责人应定期或不定期检查清点现金，确保帐实相符，杜绝私自挪用和其它不法行为。 第十一条 公司严格按照国家有关支付结算办法，正确进行银行存款收支业务的核算。公司在银行或其它金融机构开立的结算帐户，应加强管理，不得将帐户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗或损害公司经济利益的行为。 公司按照开户银行或其它金融机构存款种类等分别设置银行存款日记帐，由出纳人员根据审核无误的收付款凭证，按照业务发生的时间先后顺序逐笔登记，做到日清月结。银行日记帐定期与银行对帐单核对，并按月编制银行存款余额调节表。 银行支票等凭据必须妥善保管，如有遗失或失窃等意外发生，须及时向财务负责人、保卫部门报告，向银行挂失，声明作废。签发银行支票必须填写日期、用途、金额或限额。支票与银行印鉴分开保管。 第十二条 其他货