国际结算(09融资)JR2016概要.ppt

* 第二节 信用证项下的贸易融资 一、信用证项下的出口贸易融资 打包放款 （Packing Credit） 补充案例：打包贷款业务中的风险 出口商A是银行B 的客户. A收到了以其为受益人的信用证, 在备货过程中资金 不足, 向B申请信用证下的打包贷款. B同意发放打包贷款,贷款金额为信用证金 额的80%, 贷款期 30 天. 双方约定, 当A发运货物后, 即以全套单据向B议付, B从A应得的议付款中扣除打包贷款本息. 在贷款期内, A因经营不善倒闭, 不再 发运货物, 因而无法提交单据. A 也无力以另外途径向 B 偿还打包贷款. 在打包 贷款业务中, 银行承担的信用风险与银行在出口押汇业务中承担的信用风险有 什么区别?哪个风险的程度更大?为什么? * 第九章 国际贸易融资 本章大纲 1、进口贸易融资 2、出口贸易融资 3、包买票据业务 4、国际保理业务 本章重点 出口押汇、信托收据、提货担保的做法 打包放款、预支信用证 保理业务的服务内容和业务程序 包买票据的含义与业务程序 本章难点 出口押汇；包买票据的业务程序 导入案例 * 第一节 进口贸易融资 一、开证额度 开证授信额度（Limits for Issuing L/C） 开证行通常可根据客户的授信记录及信用水准、财务状况、管理水平、发展前景，确定一个限额，即开证授信额度，只要进口商申请开立信用证的金额不超过这一限额，银行就可以免收保证金、抵押品或不要求办理反担保，从而减轻进口商的资金压力。 * 第一节 进口贸易融资 二、提货担保（Shipping Guarantee） 提货担保的含义 在进口贸易结算中，在货物运抵目的港（地）后，包括提单在内的单据尚未寄到的情况下，进口商在征得运输公司（承运人）的同意后，凭银行保证书提货的方式。 * 第一节 进口贸易融资 二、提货担保（Shipping Guarantee） 案例 ——2003 年 11 月 1 日, 中国香港某银行根据其客户 A 公司的指示开立一张金额为 20,000美元的信用证, 货物允许分批装运。2003年 11月 20日, 申请人向开证行说明货物由受益人分两批装船, 第一批货物已经抵达香港, 要求开证行出具提取 这第一批货物的提货担保。 并附上相应的金额为 10,000 美元的赔款保证. 由于 申请人在开证行有40,000 美元的信用额度, 所以该行签发了一张给船公司的提 货担保, 允许申请人提货. 一星期后, 第一批货物的单据尚未收到,申请人又要求 提取第二批货物的提货担保. 由于申请人的信用额度并未突破, 因此开证行开出 了第二份提货担保. 几天后, 开证行获悉它的客户 A 公司倒闭了, 董事们不知去 向. 之后开证行收到了国外寄来的单据, 但金额是 20,000 美元. 显然信用证下只 有这一批货物, 根本没有第二批. 一个月以后, 凭开证行担保而被提走第二批货 物的船公司, 声称开证行侵占了价值为 20,000 美元的货物. 原来 A 公司少报了 第一批货物的金额, 再冒领了不是它的第二批货物. * 第一节 进口贸易融资 二、提货担保（Shipping Guarantee） 提货担保项下银行的风险防范 开证时规定唛头, 在提货担保上打出货物唛头, 并加注信用证号码。 开证行通过议付行获得货物的详情资料, 了解单据是否已被议付, 是否真的有这批货物。 要求开证申请人提供绝对付款的书面保证和保证金, 以防届时开证申请人以单证不符为由达到提取货物后不付款的目的。 开证行可以要求进口商在他的赔偿担保或信托收据中说明承担无限责任, 必要时考虑要求进口商提供抵押品或由信誉 良好的第三方提供无限责任担保. * 第一节 进口贸易融资 三、信托收据（Trust Receipt） 1、信托收据的含义 进口商以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书，常用于远期付款交单业务中。 业务程序： 委托人 付款人 托收行 代收行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 * 第一节 进口贸易融资 三、信托收据（Trust Receipt） 案例： 某贸易公司向国外客商出口货物一批, 以远期 D/P 方式付款. 合同订立后, 出口 方及时装运出口,开出以买方为付款人的 60 天远期汇票连同所有单据一起交到 银行,委托银行托收货款. 单据寄抵代收行后,进口商办理承兑手续时,货物已到达 了目的港,且行情看好,但付款期限未到,为及时提货销售,进口商向代收行出具信 托收据借取货运单据提前提货. 不巧, 在销售过程中, 因保管不善导致货物被火烧毁,进口商又遇其他债务关系倒闭, 无力付款。这一损失应该由谁负责呢？ 阅读教材P268信托收据样例 * 第一节 进口贸易融资 信托收据与提货担保的异同点是什么？ 相同