烟叶产前投入管理规范解读.doc

Q/LZYC 泸州市烟草专卖局（公司）企业标准 Q/LZYC.G04(YG)001—2015 烟叶产前投入管理规范 2015 - 7 -31发布 2015 -8 - 1实施 泸州市烟草专卖局（公司）发布 目次 前言 II 1　范围 1 2　规范性引用文件 1 3　术语和定义 1 3.1　烟叶产前投入 1 4　职责与权限 1 4.1　市局（公司）烟叶生产管理科 1 4.2　市局(公司)财务管理科 1 4.3　市局(公司)分管领导、市局(公司)公司经理 1 4.4　县区局（分公司）烟叶科 1 4.5　烟叶站工作（点） 2 4.6　县区局（分公司）财务科 2 4.7　派驻审计办 2 5　管理流程 2 5.1　烟叶产前投入管理流程 3 6　关键控制点与控制要求 4 7　管理内容与方法 4 7.1　产前投入需求调研与预算编制 4 7.2　编制产前投入方案 4 7.3　政策宣传 4 7.4　产前投入项目实施 4 8　相关记录 5 9　附录 5 前言 本标准明确了烟叶产前投入管理的要求。 本标准由泸州市烟草专卖局（公司）提出。 本标准由烟叶生产管理科归口。 本标准由烟叶生产管理科起草。 本标准主要起草人：顾勇、夏春、雷晓、张明金、张远盖、何余勇 本标准批准人: 徐忠良 本标准2015年首次发布。 本标准版次号A/0。 文件修订状态 修订次数 修订条款 修订依据 修订人 生效日期 烟叶产前投入管理规范 范围 本规范规定了烟叶产前投入管理要求及控制要点。 本规范适用于对泸州市公司烟叶产前投入过程的管理。 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其必威体育精装版版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 《财政部国家发展改革委关于规范烟叶生产投入补贴若干问题的意见》《国家烟草专卖局关于规范烟叶生产投入补贴若干问题的实施意见》《国家烟草专卖局中国烟草总公司关于规范现代烟草农业投入有关财务管理的意见》烟叶产前投入管理流程 关键控制点与控制要求 关键控制点名称 控制指标 主要风险 控制要求 时限要求 责任部门/岗位 制定产前投入方案 满足省局（公司）总额控制要求 影响税利 预算编制和审核过程执行省局（公司）要求 工作计划期内 烟叶生产管理科 产前投入监督 单项预算执行率符合要求 预算超标 单项执行额度控制在预算范围内 全过程实时监督 市局（公司）财务管理科/县区局（分公司）财务科 管理内容与方法 产前投入需求调研与预算编制 按照省局（公司）对泸州市下一年度的种植面积和收购任务预安排，市局（公司）烟叶生产管理科组织实施调研，调研结果作为产前投入预算编制和政策制定的依据。 县区局（分公司）烟叶科和县区局（分公司）财务科按照省局相关政策要求，并根据预安排的种植计划面积、收购任务、下一年度烟叶收购价格，测算产前投入预算，并填报书面《产前投入预算表》。报市局（公司）烟叶生产管理科审核，市局（公司）财务管理科审核，分管领导审核，主要领导审核，市局（公司）财务管理科报省局审批。 编制产前投入方案 烟叶生产管理科组织有关部门根据产前投入预算制定产前投入方案（烤烟工作意见），明确补贴对象和方式。分管领导审核，主要领导审批。烟叶生产管理科报政府有关部门确认后下发。 补贴对象： 烟农 提供专业化服务的第三方 其他 补贴方式： 以现金的形式直接补贴； 采取高价采购低价销售（含无偿）的方式间接补贴烟农； 采取直接支付提供专业化服务第三方的方式间接补贴烟农。 政策宣传 烟草工作站（点）采取广播、短信、条幅、标语、印发传单及开院坝会等形式对产前投入政策进行宣传。 记录名称 编号 形式 保存地点 保存期限 1 产前投入预算表 G04(YG)001-JL001 纸质 市局（公司）财务管理科 3年 2 物资采购计划申报表 G04(YG)001-JL002 纸质 市局（公司）财务管理科 3年 3 产前投入补贴兑现明细表 纸质 市局（公司）财务管理科 3年 4 资金使用申请 G04(YG)001-JL004 电子 市局（公司）财务管理科 3年 5 资金使用批复 G04(YG)001-JL005 电子 市局（公司）财务管理科 3年 附录 无 _________________________________ Q/LZYC.G04(YG)001—2015 II