模拟创业经营-作业[每小组一份]第10组.docVIP

《创业管理实训》课程 模拟创业管理经营演练 练 习 手 册 班级：本经济__111__ 第 10 组 第一季度运营管理练习 一．财务报表练习 1、根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。 项目 期末数 期初数 明细说明 流动资产： 　 货币资金 15326.30 600000.00 现金 应收账款 41096.25 0.00 应收销售款（价税合计） 存货 92165.47 0.00 　 其中：原材料 0.00 0.00 半成品 0.00 0.00 产成品 92165.47 0.00 流动资产合计 148588.02 0.00 　 非流动资产： 　 固定资产原值 4000000.00 0.00 包括：厂房，生产设备 减：累计折旧 0.00 0.00 固定资产净值 400000.00 0.00 　 无形资产 0.00 0.00 无 非流动资产合计 400000.00 0.00 　 资产总计 548588.02 600000.00 　 流动负债： 　 短期借款 200000.00 0.00 包括：银行借款、紧急贷款 应付账款 33169.50 0.00 应付原材料费　 应交税费 0.0 0.00 包括：应交增值税、营业税、城建税、所得税 其他应交款 332204.00 0.00 包括：教育费附加、地方教育附加 流动负债合计 232218.35 0.00 　 非流动负债： 0.00 0.00 　 非流动负债合计 0.00 0.00 　 负债合计 232218.35 0.00 　 股东权益： 　 实收资本 600000.00 600000.00 包括：初始注册资金、VC注资 未分配利润 -283630.33 0.00 累计的净利润 其中：当季利润 本季的净利润 股东权益合计 316369.67 600000.00 　 负债和股东权益总计 548588.02 6000000.00 　 2、根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。 项目 本季金额 累计金额 说明 一．营业收入 　 其中：产品销售额 　80805.00 80805.00 原料销售额 　0.00 0.00 减：营业成本 　55938.53 其中：当季产品交货的成本 　 当季原料交货的成本 　 减：营业税金及附加 　0.00 其中：营业税 　0.00 城建税 　1417.31 教育费附加 　0.00 地方教育附加 　0.00 减：销售费用 　65538.80 其中：广告宣传费用 　11000.00 渠道开发费用 　40000.00 销售人员工资 10800.00 销售人员五险 3736.80 运输费 0.00 减：管理费用 　232960.00 其中：公司注册费 3000.00 行政管理费用 11000.00 人员招聘费用 5500.00 管理人员工资 10000.00 管理人员五险 2000.00 员工培训费用 0.00 产品设计费用 150000.00 产品研发费用 40000.00 资格认证费用 0.00 办公室租金 10000.00 停工损失 0.00 减：财务费用 10000.00 其中：银行贷款利息 10000.00 紧急借款利息 0.00 应收账款贴现利息 0.00 二．营业利润 -283630.33 加：营业外收入 0.00 其中：设备出售增值部分 0.00 转让订单的收入 0.00 减：营业外支出 0.00 其中：未交货订单违约金 0.00 生产工人辞退补偿金 0.00 销售人员辞退补偿金 0.00 未签劳动合同的罚金 0.00 设备出售减值部分 0.00 购买订单的支出 0.00 三．利润总额 -283630.33 减：所得税费用 0.00 四．净利润 -283630.33 3、根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。 项目 本期金额 累计金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 53445.60 53445.60 其中：当期现金销售收入（含销项税额） 当期出售原材料收