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泉州师范学院关于开展财务检查工作实施方案
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根据省教育厅、财政厅、监察厅《关于开展高等学校财务检查工作的通知》(闽教财〔 2009 〕 128 号)的要求,结合我校实际情况,特制定本方案。
一、财务检查的对象和内容
1 、检查对象:各二级学院、机关各有关部门、各有关单位。
2 、检查内容:
根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》,国家和省有关的财经法规、规章和制度的规定,以及我校内部财务制度,对我校2008 年的财务管理、会计核算、内部控制等工作进行全面检查;如遇重大问题的,可追溯到以前年度。同时,此次的财务检查工作将和我省开展“小金库”专项治理工作结合进行。财务检查的重点内容主要包括以下 13个方面:
1. 是否按规定完整编制学校预算,是否按批复预算严格执行。
2. 各项收支是否按规定纳入学校财务部门统一管理和核算;是否存在“小金库”问题。
3. 是否存在超范围、超标准的收费行为;预算外资金等非税收入是否严格执行“收支两条线”的规定,是否及时缴存财政专户。
4. 是否存在滥发奖金、津贴补贴以及铺张浪费等问题。
5. 高校科研项目经费的内部管理制度是否健全,管理、使用及结余经费处理是否符合规定。
6. 高校国家助学政策的落实情况,专用基金提取和使用是否符合规定。
7. 物资采购是否执行政府采购制度和招投标制度,做到采购行为规范透明。
8. 基本建设项目投资的管理、核算是否按规定执行。
9. 固定资产处置是否按审批权限进行审批,处置收入是否按照规定入账。
10 .是否厉行节约,严格控制能源消耗和运行费用支出,严格控制校园建设标准。
11. 对外投资是否按规定程序报批,校办产业管理是否规范,是否按规定建立管理制度并对资产保值增值进行考核和监督。
12. 高校结余资金是否按财务制度有关规定及时处理。
13. 学校现有债务及清理情况。
二、财务检查的方法和步骤
财务检查工作主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行,从 2009 年 7 月起到 2009 年 11 月底结束,具体工作主要分以下四个阶段进行。
1 、动员部署( 2009年7月下旬—8月中旬)
接到上级文件通知后,学校召开财务检查工作布置动员会,进行动员部署,印发实施方案,启动专项治理工作。
学校部署动员会后,各学院,机关各有关部门,各有关单位要认真组织学习、领会有关文件精神,掌握政策规定,严格按照要求,立即组织本学院、本部门、本单位动员部署,做到人人皆知,全员覆盖。
2 、自查自纠阶段( 2009年8月中旬至9月上旬)
各学院,机关各有关部门,各有关单位要按照要求,落实工作措施,认真组织自查,不走过场。对自查中发现的各种违法违规问题,必须自觉纠正。自查自纠工作结束后,各学院,机关各有关部门,各有关单位要按规定要求上报自查自纠总结报告,填报《泉州师范学院财务检查自查自纠情况表》(见附件)和自查自纠工作总结报告于9月9日下午下班前报送校财务检查工作领导小组办公室。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到 100%。各学院,机关各有关部门,各有关单位要将所属单位上报的自查自纠报告、情况表留存备查。
3 、重点检查阶段( 2009年9月8日至 9月18日)
在自查自纠基础上,校财务检查工作领导小组将组织有关部门人员,开展重点检查,重点检查面将不低于纳入治理范围单位总数的 20%。
重点检查对象:
一是以前检查发现存在违反财务规定的学院、部门和单位;
二是有群众举报的部门和单位;
三是自查自纠措施不得力、工作走过场的学院、部门和单位。
重点检查后形成检查报告及《福建省高校财务检查自查自纠情况表》,上报省教育厅、财政厅、监察厅,并将发现的有关情况通知有关单位进行整改。
4 、整改落实阶段(截至 2009年 11 月下旬)
各单位根据自查自纠情况和重点检查发现的问题进行分析、汇总,制定整改措施并抓好落实。在整改落实过程中要深入剖析原因、完善制度、深化改革,强化源头管理。
学校将针对财务检查工作中发现的问题,制定整改措施并抓好落实,做到整改落实过程中要深入剖析原因、完善制度、深化改革,强化源头管理。建立起规范财务管理的长效机制。各二级学院、机关各有关部门、各有关单位要将财务检查工作整改情况形成书面报告,于 2009年 11月 10日前报送校财务检查工作领导小组办公室。
三、财务检查的工作要求
开展财务检查是贯彻落实科学发展观,加强党的执政能力和预防惩治腐败的的具体行动。各二级学院、机关各有关部门、各有关单位要统一思想,迅速行动,精心组织,密切配合,确保治理工作取得实效。
1 、做好宣传发动
学校将利用网络、校报、电台等渠道,多形式、多层次、多角度地宣传财务检查的重要意义、工
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