家庭财务报表概要.ppt

* 现金流量表 * 期初现金余额 +本期现金收入 +本期投资本金收回 +本期新增借款 -本期现金支出 -本期投资本金投入 -本期本金还款支出 =期末现金余额 现金流量表的正负 * 家庭偿债能力指标 家庭应急能力指标 家庭储蓄能力指标 家庭财富增值能力指标 家庭保障能力指标 家庭财务自由度指标 二、家庭财务比率分析与诊断 * 家庭偿债能力指标 指标 定义 合理区间 说明 资产负债率 总负债/总资产 ≤60% 若是长期摊还的房贷还可以接受，若是短期贷款应立即进行减债计划，以免周转不灵，陷入破产困境 流动比率 流动资产/流动负债 ≥200% 多数消费负债是流动负债，流动负债=消费性负债+短期投资 性负债（股票融资等） 融资比率 投资性负债/投资性资产 ≤50% 为利用财务杠杆做投资的指标，投资标的风险越大，融资比率应越低 财务负担率 年本息支出/年可支配收入 ≤40% 超过40%很难从银行增贷，也会影响生活水平 平均负责利率 年利息支出/负债总额 ≤基准利率*1.2 超过标准表示运用到银行以外高利率借贷途径，负担重 * 家庭应急能力指标 指标 定义 合理区间 说明 紧急预备金月数 流动资产/月总支出 ≥3 应对失业或紧急事 故的备用金，如投 保了医疗险或产信用额度，则紧急预备金可降低，如待业时间长可提高 * 指标 定义 合理区间 说明 工作储蓄率 (税后工作收入-消费支出)/税后工作收入 ≥40% 工作收入绝对值越高，储蓄率应越高 储蓄率 (总收入-总支出)/税后总收入 ≥30% 总收入为税后含社保缴费收入 自由储蓄率 (储蓄-固定用途储蓄)/税后总收入 ≥10% 自由储蓄率越高越宽裕，可用来满足短期目标或提前还债 家庭储蓄能力指标 * 家庭财富增值能力指标 指标 定义 合理区间 说明 平均投资报酬率 理财收入/生息资产（扣除房租） 比通货膨胀率高2%以上 因资产配置比率与市场表现的差异，每年的投资报酬率会有较大的波动。可选择合适的指标来比较当年度的投资绩效。 净值增长率 (总收入-总支出)/税后总收入 ≥30% 总收入为税后含社保缴费收入 * 工作收入 生活支出 生息资产 - × 投资报酬率 × 负债平均利率 ＋ 保障型保费 - + 工作储蓄 理财收入 理财支出 净值增加额 净值 增长率 = 期初净值 - 资产 负债 流动性资产 + 生息资产 自用资产 投资性资产 59 负债 = 净值增长率 * 家庭保障能力指标 指标 定义 合理区间 说明 保费收入比 保费/税后工作收入 5%-15% 只有社保不足以应付寿险与产险的需求，一般以工作收入的10%为合理商业保险保费预算的标准。 保额支出年数 保额/家庭年支出 5-20年 双薪家庭最低5年，来弥补发生保险事故另一方可能无法工作的过渡期。单薪家庭至少要10年的过渡期可以20年支出为上限。 * 指标 定义 合理区间 说明 财务自由度 年理财收入/年总支出 30岁以下: 5%-15% 30-40岁: 15% -30% 40-50岁: 30%-50% 50-60岁: 50%-100% 达到100%才能 退休，合理的比率与年龄有 关。 家庭财务自由度指标 * 生息资产 投资报酬率 × 财务自由度 = 当前年支出 理财收入 = 当前年支出 在其它条件不变的情况下， 生息资产愈多→财务自由度越大 投资报酬率越高→财务自由度越大 当前年支出越低→财务自由度越大 62 当财务自由度=1时，意味着只靠理财收入就可维持基本生活 财务自由度 * 财务自由度计算案例 生息资产20万元，报酬率8% 房产100万元，房贷60万元 生活支出6万元 贷款利息 支出4万元 保费支出1万元 生息资产100万元，报酬率6% 房贷与保费已经缴清，子女独立，生活支出8万元 50岁-60岁，财务自由度应该要大幅上升，确保退休时点可以达到100% 财务自由度=20×8%/（6+4+1） =14.6% 年轻族（30岁） 接近退休族群（55岁） 财务自由度=100×6%/8=75% * 三、家庭预算与目标规划 退休计划 购车计划 设置财务 目标并将 之金钱化 购房计划 进修计划 教育金计划 期望 报酬率 届时 需求额 离目标 年数 - + = = 每月支出预算 每月收入 每月需储蓄金额 每月需储蓄金额 短期目标 中长期目标 认识自己 投资性格 梦 想 分析自己 当前状况 旅游计划 每月收入预算 每月支出 * 收入分配的层次 * 30岁的张先生与张太太为双薪家庭，有一个女儿3岁 两人现有一套住房，成本价140万，市价约200万元，房贷余额90万； 有一辆小轿车，成本价14万，已购买两年，计提折旧30%； 两人月工作收入合计1.8万元（税后），每月生活花费6000元，子女教育花费每月4000元； 假设每月6000元月供，其中本金40