财务业务的流程图.docVIP

预算编制流程 借 款 流 程 费用报销流程 采购报销流程 应收帐款管理及催收流程 盘 点 流 程 会计核算流程 货物销售流程 客户资信管理流程 物资采购流程图 物资入库流程图 废旧物资处理流程 应付材料款项支付流程 物资出库流程图 海绵铁出厂成本流程 4号磨铁精粉出厂成本流程 铁精粉出厂成本流程 工程物资入库流程 固定资产购置流程图 董事会制订下年度经营目标 还原铁厂制订下年度 生产计划 公司制订 下年度 费用计划 选矿厂制订 下年度 生产计划 矿山制订 下年度 开采计划 选矿厂制订 下年度 产品成本计划 选矿厂制订 下年度 费用计划 选矿厂制订 下年度 产量计划 安全管理部 费用计划 市场部 费用计划 总经办 费用计划 行政部 费用计划 财务部 费用计划 还原铁厂制订下年度 产量计划 各井队矿石 开采计划 还原铁厂制订下年度 产品成本计划 各井队井巷 开掘计划 还原铁厂制订下年度 费用计划 财务部汇总出总预算 总经理室审核 提交董事会审议、调整、通过 借款人提出申请 部门领导签字审批 财务部长签字审批 总经理签字审批 报销人整理票据，并在票据上签字 公司总经理审核签批 部门主管签字 矿长或厂长审核签字 公司财务部长审核签字 采购整理票据，并在 票据上签字 材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字 办公用品等由行政部 审核签字 主管厂长、矿长 审核签字 公司财务部长审核签字 总经理审核签批 总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理 销售部负责核实 年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目 销售部根据客户资信评级进行产品赊销 月底财务部汇总应收帐款明细表 销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户 的回款情况及时催收货款 销售部对客户进行资信评级 保管人核对帐目、整理材料，准备 盘点工作 分配具体人员进行实物盘点 根据盘点结果填写盘点表 根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的 存货先做待处理财产损益处理 领导批准后，财务做帐务处理 原始凭证 会计报表 记帐凭证 科目汇总表 登记日记帐、明细分类帐、总帐 每月28日前销售部门销售发票开具通知单 财务部预收货款 销售部根据付款情况，填写销货通知单 物流中心凭销货通知单发货 签订购销合同 客户凭“销售发票开具通知单 销售部建立客户资信档案 销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理 总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策 销售部按季对客户资信风险进行重新评估 销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限 报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限 总经理核准客户资信种类及相应资信政策 采购部