企业贷款银行财务报表要求.doc

3.企业财务情况 3.1简要资产负债表编制 行次 资产 期末 行次 负债 期末 1 货币资金 39.50 13 银行借款 0 2 应收款项 20.00 14 私人借款 　0 3 预付账款 0 15 应付款项 1282.22　 4 存货 210.00 16 预收账款 0 5 其他流动资产 0 17 其它应付款 0　 6 流动资产合计 （1+2+3+4+5） 269.50　 18 流动负债合计 （13+14+15+16+17） 1282.22　 7 长期投资 　0 19 长期负债合计 0 8 固定资产 2019.13 20 负债合计 1282.22 9 在建工程 0　 21 实收资本 1000.00 10 固定资产合计（8+9） 2019.13 22 其他所有者权益 6.41 11 无形资产及其他资产合计 0　 23 所有者权益合计 1006.41 12 资产总计 2288.63 24 负债及所有者权益总计 2288.63 编制依据及检验 编制依据 1、货币资金 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末货币资金为218.25万元。 来源2：根据企业提供的2012年1月公司账户对账单显示，企业1月末公司账户余额为39.5万元。 小结：根据谨慎性原则，货币资金按来源2计入。 2、应收款项 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末其他应收款为112.86万元。 来源2：根据企业提供的应收账款明细表显示，企业应收账款合计20万元整。，主要构成为企业房租保证金、备用金等，现场查看企业原始凭证，应收账户金额属实。 小结：根据谨慎性原则，应收款项按来源2计入。 3、预付账款 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末预付账款为3.3万元。 小结：由于企业未能提供相关凭证，按照谨慎性原则，预付账款不计入。 4、存货 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末存货价值263.47万元。 来源2：根据企业提供的存货盘存表显示，企业存货价值322万元。 来源3：根据信贷员在**店和**店的现场观察，企业存货主要包括：油、米、日用百货等，初步估计存货价值在320万元，其中企业自购货物约为210万元。 小结：根据谨慎性原则，存货按来源3计入。 其他应收款 5、固定资产 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末固定资产净值1826.04万元。 来源2：根据企业提供的抵押物预评报告显示，企业用于抵押的房产（**大厦负1层）价值2019.13万元，单价8000元/平米。 来源3：根据企业提供的**大厦拍卖合同显示，**大厦负一层拍卖价格为500万元。 小结：根据实事求是原则，固定资产按来源2计入。 固定资产明细： 编号 产权证号 地址 面积 1 B市房权证房监字第200804622号 市中区**西侧 1068.86 2 B市房权证房监字第200804623号 市**西侧 1455.05 合计 2523.91 无形资产 6、短期借款 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末短期借款为950万元。 来源2：根据企业征信显示，企业贷款余额为950万元。 来源3：根据信贷员现场调查了解到，企业贷款950万元到期日为2012年3月，截止调查时，企业已提前结清贷款，目前贷款余额为0. 小结：根据实事求是原则，短期借款按来源3计入。 7、应付账款 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末应付账款为402.48万元，其他应付款为879.74万元。 来源2：根据企业提供的部分供应商应付账款明细显示，企业1月末应付账款总额为36.08万元。（由于该超市供应商数量较多，客户只提供了几个具有代表性的供应商，该企业报表中显示的应付账款及其他应付款均为应付货款） 小结：根据谨慎性原则，应付账款按来源1计入。 8、实收资本 来源1：根据企业提供的2012年1月资产负债表显示，企业1月末实收资本为1000万元。 来源2：根据企业营业执照和验资报告显示，企业实收资本为1000万元。 小结：根据实收求是原则，实收资本按来源2计入。 3.2简要损益表编制 行次 项目 平季月 旺季月 淡季月 1 主营业务收入 611.27 　 2 原材料成本 509.56　 　 　 3 直接人工成本（工资） 16.93　 　 　 4 水电费 0　 　 　 5 固定资产折旧 28.92　 　 　 6 主营业务成本（2+3+4+5） 555.41 　 7 包装费 0　 　 　 8 运输费 0　 　 　 9 展览、广告费 0　 　 　 10 租赁费 18.33　 　 　 11 专设的销售机构