会计基本综合实训.doc

+09注会2W基础会计综合实训 2010年4越7日 辅导教师：李荣 一、模拟实训企业概况 （一）基本情况 企业名称：北京飞翔科贸股份有限公司 地 址：北京市石景山区石门路268号 邮 编：100042 法人代表：刘发强 开户银行：中国工商银行北京分行（基本存款户） 账 号：01033886620 税务登记号：112366005083386 记账本位币：人民币（RMB） 财务主管：张杰 （二）有关档案 供应商档案 编号 单位名称 开户银行 账号 税务登记号 01 北京华源有限责任公司 工行北京分行 10023568468 112234568736435 02 北京王朝股份有限公司 工行北京分行 10025876886 113356432686966 03 北京石景区供电局 工行北京分行 10025438957 113366453688752 客户往来档案 编号 单位名称 开户银行 账号 税务登记号 01 北京大明贸易公司 工行北京分行 10023568468 112234568736435 02 北京天成股份有限公司 工行北京分行 10025436753 113366453287546 北京飞翔科贸股份有限公司职员档案 职员编号 职员名称 担任职务 所属部门 1 刘发强 总经理 公司办公室 2 冯龙 办公室主任 公司办公室 3 张彬 办公室秘书 公司办公室 4 张杰 财务部经理 财务部 5 李芳 主管会计 财务部 6 刘军 主管会计 财务部 7 张伟 出纳 财务部 8 李楠 供应部经理 供应部 9 赵新 仓库负责人 供应部 10 王强 采购员 供应部 11 刘力 生产部经理 生产部 12 赵魏 生产部职员 生产部 13 刘通 销售部经理 销售部 14 杨洋 销售部职员 销售部 15 其他职员 略 略 二、实训目的与要求 （一）实训目的 会计基础综合实训是在各单项实训的基础上进行的，其目的是使学生对会计实务中的各种原始凭证和记账凭证的填写和编制、不同格式账簿的登记和结账等一系列的会计基础工作，有一个系统、全面的认识，最终使学生所学的会计基础知识转化为对会计实务的基本操作能力，为进一步学习财务会计打下坚实的基础。 （二）实训要求 1、熟悉有关法规、制度、基础规范的要求，按规定处理经济业务。 2、掌握记账凭证和科目汇总表会计核算程序和科目汇总表的编制方法。 3、独立判断处理各项经济业务。 4、按指导老师的要求和进度完成会计实训任务。 5、要求本项目在5月15日前完成。 三、模拟建账资料 2007年12月初公司账户余额及账页格式 科目编号 总账科目 明细科目 余 额 账页格式 库存现金 2 540.00 三栏式、日记账 银行存款 165 270.00 三栏式、日记账 应收账款 1 350.00 三栏式 北京大明贸易公司 1 350.00 三栏式 北京天成股份有限公司 0 三栏式 在途物资 0 三栏式横线登记式 原材料 90 600.00 三栏式 甲材料 80 000.00 数量金额式 乙材料 10 600.00 数量金额式 生产成本 58 000.00 三栏式 A产品 34 800.00 多栏式 B产品 23 200.00 多栏式 制造费用 0 三栏式、多栏式 库存商品 104 000.00 三栏式 A产品 62 000.00 略 B产品 42 000.00 略 固定资产 294 000.00 三栏式 累计折旧 50 000.00 短期借款 70 100.00 三栏式 应付账款 3 000.00 三栏式 北京华源有限责任公司 3 000.00 三栏式 北京王朝股份有限公司 0 三栏式 应付职工薪酬 5 800.00 三栏式 应交税费 6 000.00 三栏式 应交增值税（销项税额） 2 400.00 多栏式 应交所得税 3 600.00 三栏式 实收资本 537 000.00 三栏式 资本公积 三栏式 盈余公积 20 300.00 三栏式 利润分配 23 560.00 三栏式 本年利润 40 000.00 三栏式 “原材料”明细账户2007年12月初余额 材料名称 数量 单价 金额 甲材料 4 000 20.00 80 000.00 乙材料 1 325 8.00 10 600.00 “库存商品”明细账户2007年12月初余额 产品名称 数量 单价 金额 A