会计实验报告-账务处理与报表系统.doc

实 验 报 告 课程名称 会计电算化 实验训练名称 账务处理与报表系统综合实验 班 级 学 号 学生姓名 2011 年 11 月 16 日 实验训练目的 1系统地学习账务处理初始化功能的基本知识和基本工作原理； 2掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置；掌握账务3处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理； 4掌握账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法； 5掌握企业日常业务处理中凭证处理和记账方法，熟悉出纳管理的内容和处理方法以及期末业务的内容和处理方法。 实验训练内容 账务处理与报表系统综合实验 一、系统管理 1：由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。 2：在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。 并制定“王主管”为账套主管。 3：建立账套，相关信息如下： (1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造厂 (3)会计期间：2007年01月01日至12月31日 (4)记账本位币：人民币（代码RMB） (5)企业类型：工业 (6) 行业性质：2007年新会计制度科目 (7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007年01月01日 4：财务人员的权限设置 (1)由王主管完成建账、审核工作。 (2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 (3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。 6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票 二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加6个二级会计科目,即下面标了科目编码的6个子科目) 科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 库存现金 80,000 固定资产 1,440,000 银行存款 累计折旧 400,000 100201 工行存款 260,000 短期借款 1,000,000 应收账款 应付账款 112201 A公司 1,200,000 220201 C公司 1,600,000 原材料 实收资本 1,460,000 140301 甲材料 500,000 盈余公积 库存商品 410101 法定公积金 140,000 140501 A产品 1,120,000 三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证） 1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。(票据号z001) 2：8日,接受M公司货币资金捐赠40,000元,款项存入银行(票据号z002) 3：12日,通过转账偿还银行短期贷款250,000元(票据号z003) 4：14日,销售产品取得不含税收入550,000元,增值税93,500元,款项存入银行(票据号z004) 5：20日,通过银行偿还欠C公司货款380,000元 (票据号z005) 2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：1日，采购员李玲报销差旅费28,000元,以现金支付。 2：5日，购入甲材料, 不含税买价200,000元, 增值税34,000元,款项由银行存款支付(票据号z006) 3：10日, 购买不长期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,银行存款支付(票据号z007) 4：15日，生产领用甲材料180,000元,车间耗用甲材料12,000元,厂部管理部门领甲材料5,000元 5：26日, 缴纳增值税40,000元,通过银行支付(票据号z008)。 3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：2日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2,000元。(票据号z009) 2：12日,结转制造费用总额30,000元。 3：20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本200,000元 4：26日,结转已销售产品成本390,000元 5：27日,签发转账支票,支付广告费10,