信用证欺诈和其防范.docVIP

信用证欺诈及其防范 【摘要】：信用证是一种常见的结算工具，它既可以用于国内贸易，更广泛地用于国际贸易，素有“国际贸易的血液”之美誉。信用证的最大特点就是银行通过为买方开立信用证的方式，将银行信用介入到买卖双方中，以银行信用代替了商业信用，从而解决了买卖双方互不信任的问题。但由于信用证体制不完善，也使信用证欺诈情况很严重。研究信用证支付方式的漏洞，总结信用证欺诈的表现形式，分析信用证欺诈存在的原因，制定不同的防范对策，使这种支付方式更好地维护当事人的利益，促进国际贸易和世界经济的发展。 【关键词】：信用证、欺诈、防范 信用证欺诈的成因及其特点 （一）信用证欺诈的成因 1、信用证自身存在的问题 信用证的独立性原则和严格相符原则是产生信用证欺诈的主要原因。信用证的独立性原则和严格相符原则是长久以来以UCP为代表的国际惯例所确立的两条基本原则。基于信用证的独立性原则，信用证独立于买卖双方的货物买卖合同，银行只对单据本身的合格承担责任，而对于国际货物买卖合同履行中的事情，如货物的品质、数量、价值以及发货人、承运人、保险人等的诚信与否、清偿能力、资信情况等概不负责。 基于信用证的严格相符原则，银行有义务合理小心地审核一切单据，以确定单据表面上是否符合信用证条款，但严格，符原则仅要求而且也只能要求单据在表面上与信用证相符。显然，这种规定给一些不法外商提供了利用假单据进行欺诈的可乘之机，他们可以伪造有关单据使其与信用证表面相符，从而取得货款。开证行因受信用证这一规定的约束而不去追查出口商是否真的提供了货物或者货物是否与买卖合同相符。 2、打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱 关于信用证欺诈问题，目前国际立法相当薄弱。国际贸易公约至今还没有出现关于信用证欺诈方面的条款。国际贸易惯例虽然涉及到一些，但已有的规定相当的软弱无力，没有强力的约束作用，远远不足以打击信用证欺诈。国际商会作为一个民间非政府组织又无法对银行做出强制性的规定，虽然其制定的“跟单信用证统一惯例”在解决国际贸易争议中起着重大的作用。但多次的更新仍然不能改变信用证的本质特征，让不法分子仍然有机可乘。 3、高科技的发展使得信用证欺诈更加容易发生 国际贸易的程序复杂繁多，涉及到银行、海关、保险、港口、商检等方方面面。现代高新技术的发展，使得伪造单据及信用证非常容易和逼真。国际贸易中买卖双方相隔较远，难以了解交易对方的履约能力和信誉，再加上国际买卖合同的履约时间长，这些都给不法分子伪造单据提供了有利的条件。 4、当事人缺乏防范意识和有效的防范措施 相当一部分信用证欺诈的发生源于受害的当事人自身的问题，他们对信用证缺乏深刻地理解，认为信用证交易就是绝对安全的，没有防范意识。还有一部分受害者对信用证欺诈有防范意识，对信用证交易也有一定深刻的认识，但是对于一些手段高明、隐蔽性极强的欺诈无法防范。 5、信用证的软条款问题 信用证的软条款，是指在开立信用证时附带的限制性条款，这种条款可以使得开证行随时免除其付款责任或者将开证行的独立的、第一性的付款责任归于申请人的控制下。所以这些软条款的存在使受益人很可能会遭遇拒付货款的风险。这种软条款产生的初衷是为了维护申请人和开证行利益的，但后来也成为了不法分子诈骗受益人的最好工具之一。目前，中国的银行界和贸易界部分人士亦将软条款信用证视为一种信用证欺诈行为。 （二）信用证欺诈的特点 1、国际性? 信用证支付是国际贸易支付的主要方式之一。国际贸易是在世界各国间进行的,跨洋越界,涉及的范围极为广泛,一般都涉及两个以上国家。由此发生的信用证诈骗案件自然也会涉及两个或两个以上国家,而且行骗者和受害者往往处于不同国度,诉讼必然带有涉外因素,涉及到国家间法律冲突与司法协助问题。 2、复杂性? 信用证业务不仅涉及到众多处于不同国家的当事人,而且涉及到众多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识。而且随着电讯技术的飞速发展,诈骗手段也不断更换翻新,且时常各种手段交织在一起,更具隐蔽性、多样性和复杂性,给防范和侦查增加了难度,调查处理更为艰难。? 3、多重非法性? 通常,信用证诈骗都具有一定的贸易背景,发生在国际贸易过程中。信用证诈骗不仅具有犯罪性质,而且具有民商法意义上的违约和侵权性质,构成多重的非法性。 信用证欺诈的类型 （一）适用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。 该种行为最重要的特征就是虚假性。也就是说其信用证和单据是假的。假冒的信用证一般有以下特点：无密押电开信用证;电开证使用第三家银行密押,而第三家银行确认没有加押;信用证的签字无从核对;信用证随付印鉴式样是假冒的;开证行名称、地点不明;单据要求寄往第三家银行,而第三家收单行是不存在的。这是进口商引诱出口商发货骗取货物的方式，即对出口商不利。 而伪造的单据作为信用证诈骗中最常见的一种方式，是因为银行处理的只