新员工财务相关培训讲解.ppt

9、遇有特殊情况的，如春运期间无法购票等，在征得分管领导同意后酌情报销。 （四）其他 　　1、出差过程中因工作需要宴请客户或送礼，必须事先说明时间、地点、人数和消费金额范围，征得分管领导同意，报销时附上分管领导同意签字的“招待费申请单”，填写“费用报销单”报销，如无发票需写明情况交分管领导同意签字方可报销。 　　2、公司会议或全国会议出差期间，由专人负责食宿，个人不再报销差旅费。 特别提醒： ●费用每周1.3.5报销。 ●报销差旅费的，在出差回来后当周办理报销手续。 ●上次借款未还清的，不允许再提出借款（有特殊理由必须说明清楚）。 ●车辆费用报销应注明车牌号码，并且和其他费用分单填写；不同车辆的车辆费用报销应分单填写。 ●所有费用报销要求提供正式发票，如特殊原因需注说明，经过领导审核后方可报销。 ●规定用黑色水笔或钢笔填写报销单；填写费用报销单一定要字迹清晰，各种费用要按类别逐行填写， ●报销单封面原则上不允许更改，如需改动，请在错误的文字或数字上划一红线，再用黑笔在旁边写上正确的文字或数字，另外再签上更改人的姓名； 1.2.6费用的分类●办公费  项目内容：购书、报刊杂志、印名片、购买的办公用品（如：电话机、打印机、色带、墨盒、复印纸等）、公司成立时登记注册费、刻章费、复印费、邮寄费、办公室租赁费用及办公场地的物业管理水电费等，印刷宣传彩页（大额的，需要附上合同）●通讯费  项目内容：有线电话使用费、移动电话使用费、上网费。  ●差旅费  项目内容:职工出差发生的长途交通费、住宿费，如：汽车票、火车票、机票、的士票、公交车票、地铁、轻轨、住宿发票、购买火车票的手续费以及出差补贴等。 ●业务招待费  项目内容：招待客户的餐饮、香烟、茶叶、礼品（包括制作印有企业标志的礼品及纪念品等的费用）、红包、正常的娱乐活动、安排客户旅游等。 ●会议费  项目内容：酒店开具的会议费，会议组织者开具的发票  说明：须附会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等会议清单 ●运杂费  项目内容：指销售产品所发生运输费、整理及装卸货物等的费用  说明：海运费、空运费、陆运费、过秤费、机车作业费、货物暂存费   ●车杂费  项目内容：车辆使用的汽油费用、车辆维修费、租车费用、车辆过路过桥费、停车费、车辆年审及驾驶员证件审查等费用 ●修理费  项目内容：电脑、空调、打印机、复印机等办公用品的修理安装费、硬件升级费、办公楼和宿舍装修费，其他办公用品移动和安装费等  ●培训费  项目内容：购买培训材料的费用、场地使用费及其他费用 ●咨询费  项目内容：律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用 ●广告费  项目内容：产品广告费 说明：广告是经工商部门批准的专门机构制作、已支付并已取得相应发票、通过一定的媒体传播并附广告合同  ●业务宣传费  项目内容：制作展架、背景横幅等费用、聘请讲师的讲课费、专家费、劳务费等 ●福利费  项目内容：体检费 、过节员工聚餐以及发放劳保福利用品说明：必须是公司员工本人 其他费用：工资、社保、税费、折旧费等 * *********公司基本财务知识培训 费用报销及签字流程 1、我公司费用报销及程序 费用是指为公务发生的差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、维修费、车辆费用、办公费及其他费用等。 经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司给予报销。 1.1 费用报销的基本程序 ● 所有付款需由经办人签字－部门负责人签字―内帐主管审核签字―财务负责人审核签字――总经理签字。签字完毕后方可支付。若签字未完毕急需支付，需电话致领导同意后才能支付（同时在付款单注明），并及时补签字。 ●现金支付款项，领款人点清应收金额后，必须签字确认。 注意：单笔5000元以上（含5000元）的费用和10000以上的首批预付款，保证金必须由总经理和行政副总共同签字。 1.2 费用报销单的填写和粘贴 1.2.1 要规范填写费用报销单；所有应填写项目，请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的，财务部有权退回单据。 1.2.2 单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写（费用报销单和原始凭证粘贴单不做为附件）。 1.2.3 要求字迹清晰，大小写金额应该一致，而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则