固定资产操作手册剖析.doc

1、 固定资产 1.1、 固定资产应用流程 业务编号 FA-01 业务名称 固定资产管理 业务流程简述 固定资产管理日常业务 流程适用范围 固定资产的增加、减少、部门转移、其他变动等 具体流程 描述 1． 初始设置：设置固定资产卡片项目、样式、折旧方式、录入固定资产原始卡片期初值等； 2． 资产增加/减少：日常业务中新增固定资产或发生资产减少，如毁损、出售等，做资产增加或减少操作； 3． 资产变动：调整已经计提折旧的资产原值、部门、状态等； 4． 计提折旧：每月按自动计提折旧，如果期间内多次计提，自动累加； 5． 制单：将资产增减、调整、变动、减值准备等数据生成凭证并传递到总帐。 1.2、 原始卡片录入 原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片，系统初始化或补录时输入。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【录入原始卡片】， 1．双击[原始卡片录入]，弹出[固定资产档案]，选择要录入的固定资产类别，点击[确定]。 2．进入固定资产卡片空白录入界面。 3．按业务录入固定资产卡片并保存。 1.3、 资产增加 资产增加即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过资产增加操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过资产增加录入。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【资产增加】， 1．双击[资产增加]，弹出[固定资产档案]，选择要录入的固定资产类别，点击[确定]。 2．进入固定资产卡片空白录入界面，在录入界面按业务录入固定资产卡片。 1.4、 资产减少 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作做资产减少。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【资产处置】-【资产减少】， 1．双击[资产减少]进入资产减少操作窗口，在卡片编号选项中，可以选择原有的固定资产卡片档案，选择要做资产减少的卡片。 2．点击[增加]按钮 ，选择减少方式，点击[确定]按钮。 1.5、 资产变动 资产在使用过程中，发生资产重新估价、增加补充设备或改良设备、根据实际价值调整原来的暂估价值、原记固定资产价值有误等等业务时，可以做对应的资产变动来实现： 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【变动单】， 下面以原值增加为例进行操作说明： 1．双击[原值增加]，出现固定资产变动单，在单中录入增加金额，变动原因等内容，点击[保存]按钮即可。 注意： 1． 若本变动单当期生效选项被选中，则该变动单在本月计提折旧时生效；反之，则该变动单在下月计提折旧时生效。 2． 当月新增的固定资产当月不能做变动处理。 1.6、 计提本月折旧 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【折旧计提】-【计提本月折旧】 1．双击[计提本月折旧]，弹出计提折旧提示窗口，选择[是]。 2．在提示是否计提时，选择[是]。 3．处理完成后显示折旧清单，点击[退出]，提示计提完成。 1.7、 批量制单 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【凭证处理】-【批量制单】， 1．从【处理】菜单中选择【批量制单】，显示批量制单表，选择要制单的卡片或变动单据。 2．选择制单设置标签页，设置制单科目，点击[制单]按钮。 3．此时点凭证 凭证填制窗口，选择记帐类型，填入凭证摘要，点击[保存]按钮。 4．完成凭证填制，凭证状态为[已生成]状态。此凭证去总账审核记账即可。