增值税发票系统升级版开具红字发票指南.ppt

（税控盘版）如何开具增值税红字发票？ 高新区国税局 提纲 一、购买方申请 三、红字发票下载、打印 购买方申请 购买方申请 1、已抵扣：已通过税务局认证，并通过增值税申报已成功申报的进项税额。 2、未抵扣 （1）无法认证：因增值税专用发票，票面原因无法认证的发票。 （2）纳税人识别号认证不符：因开具增值税专用发票，纳税人识别号填写错误而无法认证的发票。 （3）增值税专用发票代码、号码认证不符：因开具增值税专用发票，发票代码、号码不一致而无法认证的发票。 （4）所购货物不属于增值税扣税项目范围：因开具增值税专用发票，所购货物不属于增值税扣税项目范围的固定资产。 购买方申请 点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面。 选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面。 选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“下一步”进入填开界面。 购买方申请 对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。 确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表，并弹出打印预览界面。已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是通过打印、导出方式，到税务机关进行办理；另一种方式，可以直接使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。 销售方申请 1、销售方申请： （1）因开票有误购买方拒收的：因增值税专用发票，销售方开具发票有误购买方拒收的。 （2）因开票有误等原因尚未交付的 ：因增值税专用发票，销售方开具发票有误等原因尚未交付的。 由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，查看信息无误后点击“确定”按钮进入信息表填开界面。 对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表，并弹出打印预览界面。 已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是通过打印、导出方式，到税务机关进行办理；另一种方式，可以直接使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。 红字发票下载、打印 红字发票下载、打印 点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表审核下载”菜单，系统弹出红字信息表下载—增值税”界面，点击下载。 红字发票下载、打印 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已抄税，则不能作废，必须利用该功能来开具负数发票进行冲销。红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。 点击“发票管理\发票填开\增值税专用发票\负数” 图1 手工开具：在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“手工开具”菜单项，系统会弹出信息表编号输入窗口。 图2 导入开具：在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口。 图3 图2 图3 图1 红字发票下载、打印 手工开具： 在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“手工开具”菜单项，系统会弹出信息表编号输入窗口。图1 正确输入信息表编号后，点击“下一步”按钮，弹出发票代码、号码输入框，图2 图1 图2 红字发票下载、打印 第一种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或根据信息表情况无需填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息。 图1 第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息。 图2 如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息，则点击“确定”按钮后，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的信息表编号。 图2 图1 红字发票下载、打印 导入开具 在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口。 选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或