第二章 信用与利率讲解.ppt

第二章 信用与利率 第二章 信用与利率 第一节 信用及其表现形式 一、信用的定义及本质 定义：信用是一种以偿还和付息为条件的借贷行 为，体现一定的债权债务关系。信用有借方和贷方 两个关系人。 第二章 信用与利率 贷方为授信者，即债权人；借方为受信者，即 债务人，授信过程是债权人持一定的有价物给债务 人，到约定时间，债务人持有价物归还并付加一定 利息。有价物可以是商品、劳务、货币或某种金融 要求权（如股票或债券）。无论是何种信用，通常 都可以用货币支付。 第二章 信用与利率 信用的本质 信用是以偿还和付息为条件的借贷行为 信用反映的是债权债务关系 信用是价值运动的特殊形式 相对于商品交换而言，在信用活动中，一定数量 的有价物从贷方手中转移到借方手中，并没有同等 价值的对立运动，只是有价物使用权的让渡。所 以，信用是价值单方面的转移，是价值运动的特殊 形式。 第二章 信用与利率 二、信用的表现形式 表现信贷关系特征的形式称为信用形式，按 照借贷关系中债券人与债务人的不同信用分为以下 五种形式。 （一） 商业信用 （Commercial Credit）是企业 之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供 的信用。如：赊销商品、委托代销、分期付款、预 付定金、预付货款及补偿贸易等，归纳起来主要是 赊销和预付两大类。 第二章 信用与利率 商业信用的特点 ⑴ 商业信用与特定商品买卖相关系。如：赊销，当 A企业 赊销 B企业，买卖关系完成即商品所有权发 生了转移，但贷款没有支付，从而形成债券人和债 务人。 ⑵ 商业信用的双方当事人都是商品的经营者，由于 是以商品形式提供的，不仅债权人是，从事生产或 流通的商品经营者而且债权者也是。 ⑶ 商业信用的供求受经济景气状态的影响。在经济 繁荣时期，商业信用需求增加；在经济衰退时期， 商业信用需求减少。 第二章 信用与利率 （二）银行信用 （Banker’s Credit）是银行及 其他金融机构通过存款、贷款等业务活动提供的以 货币形式为主的信用。 1、银行信用在信用规模及授信方向上具有突破 规模：一个是银行可以集中企业的闲置资金，而是 可以集中社会各阶层的货币，三是银行自有资金。 方向：指银行信用是以货币形式提供，由于货 币具有一般购买力。所以可以把贷款提供给任何一 个需要的企业或部门。 第二章 信用与利率 2.银行信用是一种中介信用： 一是银行提供的货币资本不一定是银行所有 二是银行作为闲置资金货币资本的集中者，银 行非最终使用者。 第二章 信用与利率 （三）国家信用 （Fiscal Credit） 是以国家为债务人，从社会上筹措资金来 解决财政需要的一种信用形式。 1.国家信用可以调节财政收支的短期不平衡 2.国家信用可以弥补财政赤字 3.国家信用可以调节经济与货币供给 第二章 信用与利率 （四）消费信用 （Consumption Credit） 是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人 提供的、用于生活消费目的的信用。消费信用与商 业信用和银行信用并无本质区别，只是授信对象和 授信目的有所不同。从授信对象看，消费信用的债 务人是消费者；从授信目的来看，是为了满足和扩 大消费者消费资料的需求。 第二章 信用与利率 1.分期付款 它是销售单位提供给消费者的一种 信用，多用于购买耐用消费品。一般按签订合同， 载明期限、利息、每次付现额及其他费用。 2.消费贷款 它是银行和其他金融机构直接以货 币形式向消费者提供的以消费为目的的贷款，如住 房贷款。 3.信用卡 它是由发卡机构和零售商联合起来 对消费者提供的一种延期支付的消费方式。 第二章 信用与利率 （五）国际信用 国际信用是国际间的借贷行为，它包括以赊销 商品的国际商业信用，以银行借贷形式提供的银行 信用，及政府间提供的相互信用。 1.国际商业信用：是出口商用商品形式提供 的信用，如：来料加工和补偿贸易等。 第二章 信用与利率 2.国际银行信用： ① 出口信贷是出口方银行提供贷款解决卖方资金周 转需要的信用形式合作。 卖方借贷：出口方银行向出口商提供的贷款信用形式 买方借贷：出口方银行向出口商或进口方银行提供的贷款信用形式。 ② 进口信贷 ⑴ 进口方银行提供贷款。 ⑵ 进口商向外国银行申请贷款。 第二章 信用与利率 第二节 信用工具 信用工具，又称金融工具 （Financial Instruments），是在信用活动中产生 的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文 件，是具有法律约束力的契约。 第二章 信用与利率