离任人员审指计引.docVIP

XX集团离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺 离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的经理； 集团管理机构总监经理、。由集团或各公司的董事会或监事会授权的领导人批示 （文件头） 关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知 （ ）第 号 　　 ×××××公司或部门： 根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 从 年 月至 年 月，根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从 年 月 日起进行现场审计。 四、审计组组长： 成员： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知　　 XX集团审计部 年 月 日 离任审计所需提供资料清单模板 （下属公司总经理） 公司营业执照 公司章程 公司基本情况 开户许可证、企业法人代码证书 任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 任期经营目标 任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 任期内历年下达的考核指标 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同 财产物资盘点表，债权、债务明细表 任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供） 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 任期内公司年度总结 被审计人基本情况 被审计人的任命书及任职期限 被审计人的述职报告及年度个人总结 备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。 离任审计所需提供资料清单模板 （项目公司总经理） 公司基本情况 任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 任期管理目标 任期内历年下达的考核指标 任期内预算执行情况 任期内重大合同、重大协调会议纪要 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告 任期内公司年度总结 被审计人基本情况 被审计人的任命书及任职期限 被审计人的述职报告及年度个人总结 离任审计所需提供资料清单模板 （部门总监或总经理） 部门职能说明书和基本情况 任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料 任期内部门管理目标、工作计划 任期内历年下达的考核指标 任期内部门预算执行情况 任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告 任期内部门年度总结 被审计人基本情况 被审计人的任命书及任职期限 被审计人的述职报告及年度个人总结 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 出具报告期限 离职性质 确定并组成审计小组，下发审计通知书 离任人提交任期履职报告 审计小组拟定审计方案 被审计单位准备资料 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 核对工作底稿 形成审计工作底稿 审计小组起草审计报告草稿 经营成果 真实性 重大经营决策经济责任 法律法规制度 遵循情况 资产质量 变动状况 财务核算 合规性 经营绩效 变动情况 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 有异议，是否追加审计或调整报告 无异议 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告