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存款利息计算手册 2009年12月 前 言 利息计算是存款业务的一个重要组成部分。准确迅速地计算利息，不仅关系到贯彻国家有关存款政策和法规的执行，而且还关系到保障客户的合法权益和维护银行的信誉。BANCS上线后，利息计算发生比较大的变化，虽然我行存款业务已上机，利息已由计算机计算，不需要手工计息，但为解答客户利息计算准确性的有关问题，前台柜员有必要了解存款利息的相关计算方法和规则。  目 录 第一章 存款利息概论 4 第一节 存款利息和利率 4 第二节 计算利息的基本规定 5 第三节 计算利息的基本方法 6 第四节 利息所得税的有关规定 7 第二章 BANCS系统利息处理 9 第一节 概述 9 第二节 系统利息处理机制 11 第三节 利息参数设置 21 第四节 系统操作 23 第三章 存款利息计算 24 第一节 个人活期存款利息计算 24 第二节 个人通知存款存款利息计算 24 第三节 个人整存整取定期存款利息计算 25 第四节 零存整取定期存款利息计算 26 第五节 教育储蓄存款利息计算 27 第六节 存本取息定期存款利息计算 28 第七节 个人定活两便存款利息计算 29 第八节 凭证式国债利息计算 29  第一章 存款利息概论 第一节 存款利息和利率 一．利息的概念 所谓利息是资金的时间价值，是资金所有者将资金让渡给资金使用者一定时期所获取的报酬，是原始金额与偿还金额间的差额。 二．利率的概念 利率是利息率的简称，它是在一定存期内利息数与本金数的比率，它是计算利息数额的标准。利率一般分年利息、月利息、日利息三种。年利率通称年息，它是以“年”为计算利息的时间单位，用百分比“％”表示。月利率通称月息，它是以“月”为计算利息的时间单位，用千分比“‰”表示。日利率通称日息，它是以“日”为计算利息的时间单位，用万分比“‰0”表示。其关系为： 月息=年息/12 日息=年息/360 年息：一百元存一年所得的利息数。 月息：一千元存一个月所得的利息数。 日息：一万元存一天所得的利息数。 目前，我行本外币存款利率以年息公告。 三．单利和复利 单利和复利都是计算利息的一种方法。 1、单利是指按本金计算出的利息，不再计入本金重复计算利息。其计算公式是： 单利息＝本金×存期×利率（Ｉ＝ＰｎＲ）。 例如整存整取定期存款，三年的年利率是4.2‰，本金100元，到期后的利息为12.60元。（100元×3年×4.2‰＝12.60元） 2、复利俗称利上加利，它是指按本金计算出的利息，并入本金再计算下期利息。其计算公式是：复利息＝本金×〔(１＋利率)^期数－１〕 Ｉ＝Ｐ〔（１＋Ｒ）^ｎ〕 例如存款100元，年息7.2％，每年复息一次，存期三年，到期后的利息为23.19元。（100元×〔（１＋7.2％）^３－１〕＝23.19元） 第二节 计算利息的基本规定 一 计息起点 存款利息计算时，本金以“分”为起息点，角分从BANCS系统上线后开始计息。利息算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息计至厘位，合计利息计至分位，BANCS系统上线后每天计算应付利息，利息保留小数点后五位。 二 不计复息 除活期存款每季、每年结息可将利息转入本金生息外，其它各种存款，不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。（享受自动转存的存款除外） 三 算头不算尾 计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起息，算至取款前一天止，支取日不计利息。 四 定期存款到期日 各种定期性存款的到期日均以对年、对月、对日为准。如开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日。定期存款到期日，如遇节假日，网点所不对外办公，可以提前支取，视同到期，计算利息按相关规定办理，但要出示并摘记身份证明。 五、自动转存 存款到期时，客户未来我行办理取款业务，银行自动将该账户定期存款的应付利息结息入到客户本金中。 六．利息计提 每天计提，次日冲回。 七、应掌握的几个基本概念 1．原存入日，是指第一次开户存入日。 2．原定利率，是指第一次开户时所定的利率，而不是指利率调整前最近的那个利率。 3．原档次，是指第一次开户时所确定的存期档次。 第三节 计算利息的基本方法 一 计算利息的基本公式 利息＝本金×存期×利率 本金是存款的原始金额，是凭以计算利息的金额基础。 存期是资金使用者向资金所有者取得资金使用权的时间，即在银行存储的时间。 二 利息计算基本方法 1、积数计息法 按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。计息公式为： 利息＝累计计息积数×日利率 累计计息积数＝每日余额合计数 2、逐笔计息法 按预先