和县和州路改造工程跟踪审计工作方案剖析.docx

和县和州路改造工程（通江路至和沈路南门加油站）跟踪审计工作方案编制人: 审核人: 批准人: 中冶华天工程技术有限公司2016/4/21.前言根据和县审计局与我公司签订的《和县和州路（通江路至和沈路南门加油站）改造跟踪审计》合同，为使和县和州路改造工程（通江路至和沈路南门加油站）跟踪审计服务工作达到质量优良、工期合理、节约投资的效果，我公司遵循“效率创造价值、创新驱动发展、品质铸就永恒”的核心价值观，组织技术全面、专业水平高的工程跟踪审计人员组成和县和州路改造工程（通江路至和沈路南门加油站）跟踪审计项目部，与业主、建设、设计、监理等参与建设的各方共同努力，确保该工程在合同工期内顺利完工，并实现投资效益最大化。为此编制该《跟踪审计方案》，作为实施该项目跟踪审计工作的指导准则。2.项目概况2.1委托人：和县审计局2.2项目名称：和县和州路改造工程（通江路至和沈路南门加油站）；2.3建设方：和县住建局2.4工程地点：和县和州路2.5工程工期：300天2.7项目简介：和县和州路改造工程（通江路至和沈路南门加油站）全长4.5km，合同造价为1.05亿元（土建部分，不含管道安装部分）。此工程目前是和县县委、县政府最重视、最关心的一项市政工程，所以县政府各级领导高度重视。2.7跟踪审计服务范围：和县和州路改造工程（通江路至和沈路南门加油站）（勘察、设计、采购、监理、施工）施工全过程的跟踪审计.因我方进驻时,前期招投标已结束,现场已开始施工,对前期的招投标等不合程序之处,提出我方建议等。3.跟踪审计服务依据3.1中华人民共和国建筑法3.2中华人民共和国合同法3.3中华人民共和国招标投标法3.4中华人民共和国价格法3.5中华人民共和国《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003、GB50500-2008、 GB50500-2013）3.6《安徽省建设工程工程量清单计价规范》（2005版、2009版）3.7《安徽省建设工程消耗量定额》（2005版、2009版）3.8《建设工程质量管理条例》3.9国家及当地工程建设的有关法律、法规、规范、标准有关安全管理规章制度3.10业主要求跟踪审计承担的主要业务范围和工作内容3.11政府批准的工程建设文件3.12跟踪审计合同及相关的工程建设合同3.13本工程施工图及施工招投标文件和经批准的施工组织设计等3.14工程实施过程输出的有关工程信息3.15《安徽省审计厅政府性投资建设项目跟踪审计操作规程》3.16其他相关文件4.跟踪审计目标及原则4.1严格控制工程造价；规范各环节程序性、规范性、合法性，打造成为审计局跟踪审计的样板工程。4.2 审计原则：公开、公正、公平。4.2审核周期控制:工程施工期（从合同签订之日起至整个项目竣工验收合格，移交全部审计资料至招标人为止）。5.跟踪审计的工作内容对各类施工、采购合同进行审核，核对招标文件、投标文件与合同的一致性、合法性等提出我方书面性审核意见。5.2审核建设项目概预算执行情况。5.3根据甲方或建设方通知，定期参加召开工程建设现场例会；5.4参加施工图纸会审与交底，适时对施工现场进行查勘，参加核实有关签证（含设计变更及隐蔽验收），留取证据，确保计量准确和审核完整真实无误。对月度工作情况形成《月度工作报告》，并与有关签证（含变更及隐蔽验收）复印件等资料报送我方公司审计部审核。5.5审核工程建设过程中施工、设备和大宗材料采购合同执行情况。检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性；5.6审核工程计量并出具书面审核意见。5.7检查内控制度建立、执行情况。检查招标人是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度；设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度；费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项建设规范运行、建设资金合法使用。5.8检查工程设计变更、隐蔽工程、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、准确、真实，进行必要的现场勘验和确认，并对设计变更的科学性进行一定的审查；5.9掌握施工进度，参加形象进度验收，对形象进度拨款进行控制，杜绝出现超付工程款现象；5.10每月对形象进度进行一次按施工图实际算量及组价的工作，并提供成果出具工程跟踪审计报告；每月向审计局提交一份项目审计月报。5．11对项目定价、材料定价、设备定价进行市场考察和审计确认，参与设备和材料的入库验收，加强设备、材料价格控制，尤其要对承包人（包括分包人）自行采购的设备、材料的价格进行检查；5.12会同业主工地代表、监理人员和施工单位相关人员对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认，并监督其利用情况；5.13检查国家、省、市优惠政策的落实情况。检查各级政府给予该项目的优惠政策。相关部门