第八章节CO06次级成本要素维护流程L.docVIP

第八章-CO06_次级成本要素维护流程 流程说明 此流程描述当次级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（删除功能不用）。 次级成本要素与初级成本要素最大区别在于：虽然两者均可用来分摊，但初级成本要素与会计科目（损益类）是一种对应关系，否则CO模组中数据将无法从FI中取得；次级成本要素与FI模组中会计科目无必然联系，它是一个中间过渡性成本要素，仅用于成本结算时内部暂存数据之载体，但在期末应全部转移至初级成本要素中去。 次级成本要素编码原则（参见附件一），由主数据专职维护人员统一定义、维护。 不同的次级成本要素类型，决定了不同作业规则。 次级成本要素类型 作业规则说明 31 用于内部成本计算,每月底工单结算时将发生费用归集至该类成本要素上 42 用于生产部门（成本中心）之间分摊，将制造费用分摊结果归集至该类成本要素上 43 用于作业类型之计算分摊，将直接车间费用分摊至生产工单（产品）中去 依家具公司实际结算需求，涉及次级成本要素清单如下： 次级成本要素类型 次级成本要素 名称 用途 31 WIP4101070 在制品成本要素-物料 未结WIP期末余额存放之载体 31 WIP4101071 在制品成本要素-人工 同上 31 WIP4101072 在制品成本要素-制费 同上 31 WIP4101073 在制品成本要素-委外 同上 31 WIP4101074 在制品结果分析-实际 同上 42 SA0001 用人费用分摊 制造费用分摊结果暂存之载体 42 SA0002 事务费用分摊 同上 42 SA0003 设备费用分摊 同上 43 A-CAB01 柜类模具使用率 作业价格计算结果暂存之载体 43 A-DESK01 桌类模具使用率 同上 43 A-LAB01 按人工工时分摊之费用 同上 43 A-MAC01 按机器工时分摊之费用 同上 维护时，主数据专职维护人员须填写“次级成本要素维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。次级成本要素编码规则以与之相关成本要素用途为佳，如人工费用编码规则为LAB01等。 实务中，次级成本要素于初始化时已创建，一般不会增删或修改。若增加一个次级成本要素，应区分不同情况，须同步考虑成本分摊规则、作业类型、成本要素组等相关因素。 SAP系统中，次级成本要素无冻结功能。 流程图 系统操作 操作范例 例1：因公司内部核算需要，生技部门于2001/05/01起实行独立核算，各生产车间凡涉及之维修费用均透过生技部门进行，生技部门按实际维修工时（维修内部价格按公司制定标准执行）结算各生产车间费用。为此，财务部门决定创建一个次级成本要素——生技维修费用（代码：MAINT01）,以满足公司内部核算所需。 例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。 系统菜单及交易代码 案例1:会计?控制?成本要素会计?主数据?成本要素?单个处理?创建次级成本 交易代码：KA06 案例2:会计?控制?成本要素会计?主数据?成本要素?单个处理?更改 交易代码：KA02 系统屏幕及栏位解释 案例1：创建次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01），操作步骤如下： 栏位名称 栏位说明 资料范例 生效日 必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日 2001/05/01 输入成本要素代码MAINT01及其生效日2001/05/01，按钮进入下一画面。  输入名称生技维修费用及成本要素类别42，按钮保存后创建完成。 案例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。操作步骤如下： 输入成本要素代码MAINT01，按钮进入下一画面。  此时将成本要素名称生技维修费用更改为生技维修费收入。按钮保存即已完成修改。修改后画面如下:  附件一：次级成本要素维护申请表 C:\ERP_BACKUP13\300-Blueprint\Working Documents\FI\input form\SAP系统次级成本要素维护申请表.doc 最终用户操作手册-CO06流程 上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：1.0 文件名称：UM_CO06_Sec_CEL_ok 文件名 Page 7 of 7 文件准备: 钱国荣 日期： 03/15/01 9:09 AM