国税地税申报课件学习剖析.pptx

增值税抵扣票的认证 国税申报 征期报税流程 1.抄税处理 2.远程报税 3.网上申报 4.清卡 增值税、所得税相关报表 国税申报 进项税的认证、抵扣，分两种方法 （1）将本月收到的增值税专用发票拿到税务局进行认证。 （2）企业自行认证。（常用“网上认证”） 一、增值税抵扣票的认证 1.客户端软件的安装 1.客户端软件的安装 1.客户端软件的安装 1.客户端软件的安装 首先要新增用户 进行软件设置 抵扣联发票的录入 抵扣联发票数据的上传认证 打印认证结果通知书 2.抵扣票软件的使用 首先要新增用户 进行软件设置 第一步选择扫描方式 第二步系统参数配置 第三步网络参数配置 第四步税务机关设置 第五步网络认证密码设置 第六步客户秘钥安装 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 首先要新增用户 纳税人录入发票有两种方式：①扫描仪扫描录入 ②手工录入。 ? 扫描录入或手工录入的抵扣联发票，必须是防伪税控开票系统打印的增值税防伪税控专用发票，并符合国税发布的增值税防伪税控发票认证规范。 ? 抵扣联发票的录入 增值税防伪税控专用发票抵扣联通过扫描仪进行发票录入 增值税专用发票通过扫描仪录入信息后，需要上传税务局进行认证。 上传税务局认证 增值税专用发票认证成功后，会生成认证结果通知书，生成的通知书需要打印出来，并与增值税专用发票的抵扣联一起装订成册进行存档。 打印通知书 通知书式样、增值税防伪税控专用发票抵扣联自开具之日起，180天之内必须认证（开票当天为一天），认证后，当月必须抵扣。 小结： 二、征期报税流程 抄税的概念：对于企业销售货物或劳务时开出的增值税专用发票与普通发票要于次月申报税款前进行抄税。 抄税过程： （1）在开票系统中将报税期开具的发票资料导入金税盘。 （2）打印报表。 1.抄税处理 b.点击“报税处理”按钮，如下图红色圆圈圈住的部分 。 ； a.登录防伪税控开票系统 d.点击下拉按钮 ，选本期资料，然后点击确定 。 ； c.点击“抄税处理”，如下图红色圆圈圈住的部分 ； e.抄税成功：此时，您已经将报税期开具的发票资料导入金税盘。 抄税成功后打印相关报表即可。 读取金税盘报税状态 远程报税操作 报税结果查询 2.远程报税 操作步骤： 【第一步】进入开票系统主界面，打开“远程抄报”模块的导航图，如下图所示。 读取金税盘报税状态 【第二步】在导航图上，点击“报税状态”按钮，系统给出读取成功的提示信息，如下图所示。 说明： 用户读取报税状态后，如果此时退出“远程抄报”界面执行其它操作，再次进入“远程抄报”后，需重新进行“读取金税卡报税状态”操作，来获取IC卡的数据。 【第三步】查看完毕，点击“确定”按钮即可。 操作步骤： 【第一步】在“远程抄报”模块的导航图上，点击“远程报税”按钮，系统提示“正在准备报税数据向税局提交，请稍候”。 【第二步】系统将提示提交成功，如下图所示。 【第三步】点击“确定”按钮即可。 远程报税操作 操作步骤： 【第一步】在“远程抄报”模块的导航图上，点击“报税结果”按钮，系统弹出“报税结果查询”窗口，如下图所示。 报税结果查询（小规模无需以下几步，直接跳至4.4.2） 【第三步】对于申报成功的申报记录，如该纳税人已开通银税联网三方协议，可通过申报软件进行银行缴款；否则显示电子税票，纳税人去大厅或银行进行缴款。 【第二步】报税结果显示271D表明开票数据上传成功，尚未进行“网上申报”，点击“关闭”按钮即可。 特别提示： 此部分内容需在“网上纳税申报系统客户端---北京国税网上申报2.0”中完成。 操作步骤： 【第一步】纳税人端填写申报表，上传至服务器，税务局的转换服务器将对申报数据进行纳税人资格判断，并进行一窗式比对。 3.网上申报 【第三步】对于申报成功的申报记录，如该纳税人已开通银税联网三方协议，可通过申报软件进行银行缴款；否则显示电子税票，纳税人去大厅或银行进行缴款。 【第二步】通过一窗式比对的申报数据提交到综合征管系统，否则将一窗式比对未通过原因