第三部分资金管理研讨.doc

第三部分 资金管理 一、单选题 1.银行信贷登记咨询系统以（）作为借款人向金融机构办理信贷业务的媒介。 A.贷款卡 B.信用记录 C.信用卡 D.贷款合同 【答案】A 【解析】银行信贷登记系统是以城市为单位，以贷款卡为借款人向金融机构办理信贷业务的媒介，使用现代化通信和计算机网络技术，联结各级金融机构，全国联网的信贷信息管理系统。 2.汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（）无法交付的汇款，应主动办理退汇。 A6个月 B1个月 C2个月 D3个月 【答案】C 【解析】根据中国人民银行总行《支付结算办法》规定，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 3.下列属于短期资金市场的是（ ）。 A.债券市场 B.资本市场 C.票据市场 D.股票市场 【答案】C 【解析】根据《金融学》，短期金融市场又称货币市场，是以期现在1年内的短期资金交易对象的市场。包括同业拆借、票据贴现、短期债券及可转让存的的买卖等。 4.贴现利息为应收票据票面金额、贴现天数与贴现利率之积，贴现利率应折算为（ ）利率。 A.日 B.月 C.年 D.实际利率 【答案】A 【解析】根据《现代商业银行学》，贴现利息为应收票据票面金额、贴现天数与贴现利率之积，贴现利率应折算为日利率。 目前，我国人民币实施的汇率制度是（ ）。 A.固定汇率制 B.弹性汇率制 C.有管理浮动汇率制 D.钉住汇率制 【答案】C 【解析】《金融学》第十九章货币政策。我国人民币实施的汇率制度是有管理的浮动汇率制。 目前，我国人民币实施的汇率制度是（ ）。 A.固定汇率制 B.弹性汇率制 C.有管理浮动汇率制 D.钉住汇率制 【答案】C 【解析】《金融学》第十九章货币政策。我国人民币实施的汇率制度是有管理的浮动汇率制。 ?企业在采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率的情况下，将人民币兑换成外币时产生的汇兑损益，是指（ ）。 A.账面汇率与当日市场汇率之差所引起的折算差额 B.账面汇率与当日银行卖出价之差所引起的折算差额 C.银行买入价与交易发生日的即期汇率之差所引起的折算差额 D.银行卖出价与交易发生日的即期汇率之差所引起的折算差额 【答案】D 【解析】企业将人民币兑换成外币对于银行来说是将外币卖出，企业实际支付的人民币金额是银行卖出价的折算数，兑换取得外币金额是按照交易发生日的即期汇率折算的结果，所以产生的汇兑损益是银行卖出价与交易发生日的即期汇率之差所引起的折算差额。 所属公司账户的由中国神华统一管理，中国神华财务部对所属公司设立账户的账户和开户银行进行批复，所属公司必须按中国神华的批复办理开户手续。 A. 审批、备案、公司总部 B. 备案、审批、公司各单位 C. 备案、审批、公司总部 D. 设立、变更、关闭、用途、收支范围 【答案】D 【解析】根据《中国神华能源股份有限公司银行账户管理暂行办法》第三条，所属公司账户的设立、变更、关闭由中国神华统一管理，中国神华财务部对所属公司设立账户的用途、账户收支范围和开户银行进行批复，所属公司必须按中国神华的批复办理开户手续。 所属公司因机构变更等原因，需要设立新账户的，应当提前向中国神华提出申请，中国神华财务部将在（ ）内进行批复。未经中国神华财务部批准，所属公司不得在任何地点以任何形式设立账户。 A. 一周 B. 两周 C. 一个月 D. 两个月 【答案】B 【解析】根据《中国神华能源股份有限公司银行账户管理暂行办法》第三条，所属公司因机构变更等原因，需要设立新账户的，应当提前向中国神华提出申请，中国神华财务部将在两周内进行批复。未经中国神华财务部批准，所属公司不得在任何地点以任何形式设立账户。 以下印鉴使用的说法中错误的是( ) A. 印鉴保管人员应亲自加盖印鉴，严禁委托他人代为办理。 B. 印鉴的加盖要求清晰、及时、无遗漏，严禁在支付票据上提前加盖印鉴。 C. 印鉴原则上不许带出公司，确因工作需要将印鉴带出使用的，经财务部负责人批准后可由个人带出使用。 D. 印鉴保管人员必须妥善保管印鉴，如有遗失，必须及时向财务部负责人和公司领导逐级报告，采取补救措施。 【答案】C 【解析】根据《中国神华能源股份有限公司财务印鉴管理暂行办法》第三章 印鉴的使用 所属公司应当与银行一起建立大额支付款项电话复核制度，公司财务部门指定负责大额支付款项复核的人员及联系方式，银行柜台服务人员对公司（ ）万元以上的支付业务必须与财务部门电话联系，得到确认后方可办理。出纳和支付业务经办人员不得担任大额支付款项复核工作。 A. 10