固定资产管理制度(附带管理用表格)研讨.doc

固定资产管理制度 第1章 总则 第1条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第2条 固定资产：指单位价值在人民币1,000元以上，或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备；包括（低值易耗品：指单位价值在人民币100元至1,000元，且使用年限在一年以下的与经营活动有关的家具、办公用品及各类设备等。） 第3条 公司综合部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。 第4条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。 第2章 资产购置 第6条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司综合部负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。 第7条 每年年底综合部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交综合部。 第8条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提交综合部。 第9条 综合部对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置计划表》（附件2），经综合主管审核后，提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。 第10条 每月计划工作会前，综合部应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算，并填写《固定资产购置审批表》（附件3），提交公司工作计划会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。 第11条 制定月度购置计划时应当注意以下几点： （1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。 （2）单批购置固定资产金额达到50万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。 （3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。 （4）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。 第12条 综合部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。 第13条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》（附件3），经综合主管、财务主管、分管副总审核后提交总经理审批。 预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由综合部统一安排固定资产的购置。 第3章 资产的验收、登记与领用 第14条 综合部采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由综合主管组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》（附件4）。 第15条 固定资产验收合格后，财务部应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点： 1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法； 1.1固定资产的资产编号 1）固定资产由财务部编号后交综合部。 2）编号方式：资产分类编号+地区代码(两位拼音字母)+购买年份(两位数字) +流水号码+部门代码 3）资产编号中资产名称代码： BGZ 办公桌 BGY 办公椅 HUA 花 SF 沙发 CJ 茶几 YJ 衣架 GZ 柜子 DJJ 对讲机 DN 电脑 YSQ 云速球 GDJ 视频光端机 LXJ 录像机 YP 硬盘 XSQ 显示器 JG 机柜 SXT 摄像头 DYJ打印机 YCJ 验钞机 BXG 保险柜 DKQ读卡器 AQM 安全帽 UPS UPS延时器 LUQ 路由器 RSQ 热水器 ZT 字台 CSYP床上用品 DS 电视 YSJ 饮水机 DSG电视锅子 KT 空调 CL 窗帘 RSH 热水壶 SF沙发 XYJ 洗衣机 PJ 盆架 BR被褥 CZ 餐桌 CJ 餐具 DRQ 电热器 GZT 工作台 CFYP厨房用品 WSYP 卫生