固定资产管理制度09研讨.doc

湖南省徳英电镀有限公司 拟制 审核 批准 分发号 版次 A/0 共12页 实施 日期 2016.04.01 必威体育官网网址 程度 一般 文件编号 DYDD/ZD-XZ-09-2016 固定资产管理制度 1. 目的 为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度； 2. 适用范围 本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的，不属于生产经营的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，作为固定资产管理； 3. 内容 3.1固定资产的分类 1）房屋及建筑物：公司所属物业； 2）运输工具：公司的轿车、商务车及运输车； 3）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备； 4）办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等； 5）其它：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品； 3.2固定资产的管理 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管； 3.2.1综合部管理职责： 1）审核部门要求申购的固定资产是否合理； 2）验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库； 3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4）对固定的变更进行记录； 5）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； 6）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符； 3.2.2个人管理职责 1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则；固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任；若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2）保持固定资产的日常清洁卫生； 3）固定资产损坏以后，及时上报综合部修理或更换； 3.3固定资产核算部门 3.3.1财务部为公司固定资产的核算部门； 3.3.2财务部设置固定资产账目； 3.3.3财务部对固定资产的增减变动进行财务处理； 3.3.4财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符； 3.4固定资产的购置 3.4.1公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购；各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门部长、分管领导、财务负责人、总经理审核后，综合部备案； 3.4.2经批准后，由综合部安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门主管、分管领导、财务负责人、总经理审批；在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购；若是采购固定供应商（即以前已经通过公司考察并给公司提供过物品的供应商）的固定物品（以前公司购买过的同款、同型号物品）物品，可只填写“固定资产申购单”，但一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额； 3.4.3固定资产收到后，由综合部负责验收，并由使用部门填写“固定资产验收单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、品牌，并同时对固定资产进行编号；一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交综合部备案，落实使用责任人； 3.4.4各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到综合部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，综合部验收后交到使用人手中； 3.5固定资产的变更 3.5.1固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附4），由部门主管、综合部审核通过后，将固定资产变更单交综合部办理转移登记后方可更换。单据一式四份，一份综合部留存，更新固定资产备案，一份移交部门留存，一份申请部门留存，一份财务留存，以备及时在账务系统中做部门变更，并按期分部门计提折旧； 3.5.2在固定资产变更后，固定资产编号保持不变； 3.6固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知综合部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），提出处理意见，由综合部核定是否有使用价值； 3.6.1固定资产如需出售处理，需由综合部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）； 3.6.2列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报分管副总/总经理和财务部审批； 3.6.3固定资产出售申请经批准后，综合部对该固定资产进行处置； 3.6.4如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理； 3.7固定资产的报废 3.7.1固定资产出现以下情形，可以申请报废： 1）超出使用期限，并已没有使用价值； 2）虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值； 3）非正常损耗，已没有价值，并对相关