银行案件风险排查的方案.docVIP

长安银行宝鸡分行 2012年二季度案件风险现场检查工作方案 根据省、市银监局的要求以及总行《案件风险排查工作实施方案》，安防检查监督部决定2012年第二季末对全行各分支机构季度案件风险排查工作情况进行现场检查，为了使我分行案件风险现场检察院查工作扎实有效，特制定本方案。 一、现场检查工作的时间安排： 季度案件风险现场检查工作时间安排，从6月 11 日开始，6月20日结束。 二、现场检查工作的组织实施： 案件风险现场检查工作是在我行案件风险排查领导小组的直接领导下，由安防检查监督部具体组织实施。 三、现场抽查对象及时间范围： 1、按照银监局关于案件风险排查工作的要求，我分行第二季度将对辖区16个分支机构进行全面自查。 2、检查工作时间范围为，2012年第二季度季所办理的大额存取款、票据承兑与贴现、帐户管理、企业预留印鉴管理、增值税发票的核查、柜台业务的风险控制、我行从业人员“六十”个严禁以及被查单位的自查工作开展等情况，必要时可向上一季度或上一年度追溯。 3、对上季度检查发现的问题进行跟踪检查。 四、各检查组检查重点及职责： 1、被查机构自查工作开展情况。 重点检查被查单位开展案件风险自查的组织领导机构是否健全；有无开展案件风险排查的总体安排和实施方案；是否建立了滚动式常态化自查机制；风险排查人员和责任是否落实；有无风险排查动员部署会议记录和风险自查工作记录；对自查中发现的风险隐患是否采取有效措施立即整改；对发现的风险隐患有无隐瞒不报问题；对有关责任人是否及时作出了处理。 2、票据承兑与贴现业务开展情况。 重点检查保证金缴存管理情况，保证金来源是否真实合法，是否开立保证金专户，是否以银行贷款用作保证金，有无在票据解付之前动用保证金的情况；贸易背景真实性情况，合同是否合法有效，合同标的是否与签约双方的经营规模相匹配；贴现票据是否按规定查询查复，贴现资料要素记载是否齐全合理，有无存在不全或不规范、不合法的情况；贴现资金流向的合规性，是否流入股市或流入无真实贸易背景用途，资金的最终回流方向是否为出票人或出票人的关联企业，票据的被背书人是否为资金掮客；银行承兑汇票的敞口额度，是否基于对客户的信用等级评定，并不高于我行的授权授信额度；银行承兑汇票发生垫款后的处理情况及相关责任人问责情况。 3、对增值税发票真实性的核查情况。 重点检查被查单位是否严格按照票据承兑、贴现审查规定做到尽职审查，对被查单位票据业务增值税发票的真实性进行复审，严防企业利用虚假增值税发票办理票据业务。检查结束前，将被查单位一季度办理的承兑汇票保证金存款名单、新授信票据和新增授信票据客户名单打印，连同一季度签发或贴现的承兑汇票及所附合同、增值税发票的复印件在检查结束后一同报我行案件风险排查领导小组办公室。 4、大额存款进出情况。 检查中要对大额存款的进出情况重点检查，按照“大额、异动账户优先”的原则进行，要对单笔50万元以上资金进出情况逐笔全面进行检查；同时，还应检查被查单位是否严格执行我行大额资金管理制度、分级审批制度；是否严格按规定审查大额现金支取，对单位资金转入个人账户的审查是否尽职；大额取现预约、登记是否规范；对大额资金的支付是否在规定的时限内向人民银行备案。 5、账户管理情况。 重点针对以下六类情况进行检查：一是非长期合作企业开立的临时结算账户。二是未经银行营销，企业自然开立的账户。三是有大笔资金进入并在短期内流出（多发生在对账期内）的账户。四是由中介机构或非企业人员代办开立的账户。五是账户开立后一直未发生业务或业务笔数、金额较小，突然发生大额资金收付的账户。六是账户开立后，有大额资金收付，但长期不与银行对账、不领取回单的账户。 同时，还应关注一般账户有无支取现金；是否存在公款私存；是否存在账户所有人出租和转让账户；被查单位银企对账制度的执行情况；记账与对账岗位是否分离，会计主管能否定期对对账情况进行检查核对。 6、企业预留印鉴管理情况。 重点检查“账户管理”中所针对的六类重点账户，通过查阅这些账户的大额资金进出记录，翻看当日传票，仔细核对传票上加盖印鉴是否与被查机构《印鉴登记簿》上企业预留印鉴一致，有无被查机构使用自制传票，擅自转移企业资金的情况。与此同时，还应检查被查单位印鉴卡与企业开户资料是否一致，是否按照银行制度规定保管、使用和交接企业预留印鉴卡。 7、柜台业务的风险控制情况。 重点检查柜员卡使用情况；重要物品保管和使用；办理具体柜台业务；办理开户、变更、挂失等业务情况；银行账户管理；业务授权业务；对账情况；授信情况。 8、从业人员“六十个”严禁 主要内容包括对公账户和结算岗位十个严禁；营业柜员业务操作十个严禁；自助设备管理十个严禁；会计主管十个严禁；信贷人员十个严禁；营业机构负责人十个严禁。 9、对上季度检查发现的问题进行“回头望”。 10、