附1法人银行机构自评估内容要求.docVIP

附1 法人银行金融机构自评估报告内容及要求 自评估时间范围为：2011年1月1日至2013年12月31日，经营管理及业务开展情况，必要时可追溯。 请你单位于稳健性评估组进场前（2014年9月15日前）按以下内容准备自评估报告，并将书面报告报至人行六枝支行。 一、公司治理 （一）自评估内容 1、公司治理的基本结构 2、公司治理的决策机制 3、公司治理的执行机制 4、公司治理的监督机制 5、公司治理的激励约束机制 （二）自评估要点 1、是否建立起股东大会、董事会、监事会和高级管理层“三会一层”协调统一、合理制衡的管理体制，组织架构是否健全。 2、是否建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。股东大会、董事会、监事会及高级管理层的职责边界是否清晰，股东大会、董事会、监事会及高级管理层的议事规则和决策程序是否完善。 3、是否建立科学的权力制衡、责任约束和利益激励机制，包括建立、健全以监事会为核心的监督机制，建立与银行发展战略、风险管理、整体效益及岗位职责相联系的薪酬制度。 4、股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务是否明确。董事、监事和高级管理人员是否具有相应的专业知识和技能。大股东及实际控制人是否有良好资信。如有战略投资者，战略投资者是否有利于优化治理，并遵循长期持股、业务合作的原则。 二、内部控制状况 （一）自评估内容 1、组织结构设置情况 2、各种应急制度及法律风险控制措施 3、内部控制监督评价机制 4、重大事项报告制度建设及执行情况 5、内部控制制度建设及成效 6、合规管理组织架构、合规管理制度建设及成效 7、受监管部门、司法机关处罚的情况 （二）自评估要点 1、董事会、监事会和高级管理层是否充分认识自身对内部控制所承担的责任。组织结构，包括岗位职责的确定，授权、决策规定和程序、关键职能的分离是否完整并有效执行。 2、是否建立相应的应急预案，是否建立法律事务处理程序，确保各项业务的合法和有效。 3、是否设有独立的、固定的和有效的内部审计职能，并建立独立垂直的内部审计管理体系。 4、是否落实重大事项报告制度，并按要求进行报送。 5、内部审计部门是否通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。 6、是否设有专门的合规管理部门，合规管理职能是否适当和有效。 三、稳健性及风险控制状况 （一）资本充足状况 1、自评估内容 (1)资本的构成和质量 (2)资本充足率及资本充足评估程序 (3)资本补充渠道及补充机制 (4)资本管理制度建设及成效 2、自评估要点 (1)是否建立健全资本管理框架。 (2)是否建立内部资本充足评估程序，资本充足评估程序是否包括治理架构、风险评估和资本规划等环节在内，以及是否包括银行的表内和表外主要风险。未建立内部资本充足评估程序的，资本充足率管理措施是什么，是否对资本充足率进行监测和分析。 (3)是否对当前及未来的资本需求和资本可获得性制定资本规划，是否制定必要的措施以改善或稳定资本状况。如发生重大损失后的资本重组、资本筹集措施等。资本充足率的短期及中长期目标。是否进行压力测试，测算不同压力评价银行资本的充足水平及资本质量。 (4)资本管理的制度和方法，风险资本的计算方法，是否有对外资本投资。 （二）资产质量状况 1、自评估内容 (1)不良资产及不良贷款变动情况 (2)贷款损失准备金计提情况 (3)贷款的行业投向和集中度 (4)不良资产清收化解措施及成效 (5)资产管理制度建设及成效 2、自评估要点 (1)不良资产率及不良贷款率是否符合监管要求。 (2)计提贷款损失准备金的政策是否合理，是否符合监管当局的要求。各项准备金是否能弥补各项内在损失。 (3)是否监测贷款的行业投向及贷款集中度，是否在风险管理程序和政策中对信贷集中度规定了可接受的标准，并要求对所有实质性的信贷集中情况进行审查，是否对重点机构和客户进行直接监测。 (4)是否采取措施加大不良资产的清收和处置力度。 (5)是否制定具体的政策和程序，识别和管理不良资产; 是否对质量下滑资产进行早期识别、预警，是否对不良资产进行持续监控，并对逾期债务进行催收。是否定期对风险缓释工具，包括抵质押物的价值进行评估，是否对信贷集中度风险较大的情况采取补救措施。 （三）信用风险状况 1、自评估内容 (1)信用风险管理治理结构和组织架构 (2)信用风险管理政策和程序以及有效性 (3)信用风险识别、计量、监测和控制的方法、措施及有效性。 (4