帝龙新材：内部审计制度(2011年1月)2011-01-12.pdfVIP

浙江帝龙新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范浙江帝龙新材料股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计 工作，保护投资者合法权益，依据 《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指 引》以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、全资或控股子公司及其 直属分支机构（含控股子公司），上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会 审计委员会下设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的 建立和实施等情况进行检查监督。 第五条 审计部配备专职审计人员不少于3人，设内审负责人1名，由审计委 员会提名后董事会任免。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、 工程技术等相关专业知识和业务能力。 第七条 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过程 中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用 职权。 第八条 公司各内部机构、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司 应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第三章 内部审计机构主要职责和权限 第九条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责： 1、对本公司、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制 1 的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价； 2、对本公司、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料 及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规 性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的 预测性财务信息等； 3、协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主 要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； 4、根据公司相关制度和董事会要求对公司内设机构及所属单位领导人员的 任期经济责任进行审计； 5、为评价公司及所属单位经营活动的效率与效果，开展专项审计； 6、至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的 执行情况以及内部审计工作中发现的问题； 7、审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度 内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内 部审计工作报告。 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 第十条 内部审计机构主要权限： 1、根据内部审计工作的需要，要求被审单位按时报送计划、预算、决算、 报表和有关文件、资料等； 2、检查凭证、账表、决算、资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关的 文件和资料，审核费用、成本管理状况。有关单位必须如实提供，不得拒绝、隐 匿和销毁； 3、检查财务收支情况，检查各项制度的执行情况，并对财务收支的真实性 和制度的执行情况发表意见； 4、对审计中涉及的有关事项，进行调查并索取证明材料； 5、对违反公司有关规定，严重损失浪费的行为，经公司有关领导的同意， 作出临时制止决定，对直接责任人提出处理建议； 6、参加公司和被审计单位财务管理、经营决策方面与审计有关的会议，并 2 组织召开与审计事项有关的会议； 7、提出改进管理、提高效益的建议,以及纠正处理违反财经法纪行为的意见； 8、检查公司管理工作及经济效益的情况，核实公司及全资或控股子公司必