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禹州市林场 财务管理制度 （待审议） 二0一二年三月 为加强林场的财务工作，发挥财务在林场经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 财务科机构设置  林场财务科由主管副场长、财务科长兼会计、出纳员、保管员和兼职统计员组成。财务科直接对场长负责，科长对主管副场长和场长负责，出纳员、保管员对财务科长负责。会计负责管理总账目；出纳负责现金账、银行帐、日常支出、审查各种票据的真伪，保管员负责苗木仓库管理，苗木出库、入库。  　　 财务科的职能 　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行林场统一的财务制度。 　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强仓库管理，反映、分析资金使用情况，检查监督财务纪律的执行情况。 3、积极为林场经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进林场取得较好的经济效益，厉行节约，合理使用资金。及时完成需要上交的税收及其它费用。积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 4、完成领导交办的其他工作。 　　 财务科科长岗位职责 1、遵守国家财经制度，维护财经纪律，抵制不合理的开支。 2、依据国家财经政策、法规和上级主管部门财务制度、规定，组织制定林场财务规章，并负责贯彻实施。 3、在主管财务副场长的带领下负责指导监督出纳、仓库保管贯彻全场各项财务制度执行情况。 4、组织年度财务决算和会计报表的编制，定期检查执行情况。 5、全面掌握全场财务运行状况，每月向场长汇报财务运行状况（现金、苗木出入库状况），负责协调各项经费的日常划拨和使用监督。 6、负责财务报表的审核及分析，根据资金周转现状，提出改进建议。 7、负责各类记帐凭证的汇总和总帐登记业务，及时整理归档。 8、加强和改进全场财务管理工作，努力提高财务管理水平和管理效益。 9、认真做好与财政、税务和审计等部门的协调工作， 10、保守本单位的财务秘密，对主管副场长、场长负责，不准对非场财务人员泄露财务数据。完成领导交办的其它工作。 会计员岗位职责 1、严格遵守执行国家财经纪律和林场财务制度。 2、贯彻节能高效方针，加强账务管理工作。 3、严格遵守各项收入制度、费用的开支范围和标准，合理使用资金。 4、按照国家会计制度规定，认真审查会计凭证，准确及时地做好记帐、算帐、报帐、结帐和清帐工作。做到手续完备，帐目清楚。 5、认真编制各种收、付款凭证，妥善保管各种会计凭证、帐薄、报表。 6、负责审核报销单据，做好记帐凭单编制及事业支出、往来等帐务的明细分类核算，做到余额与核对总帐一致，确保帐目数字准确，内容完整，帐表一致。 7、负责职工工资及补助费的核算工作，做到核算准确，不出差错。 8、保守本单位的财务秘密，对主管副场长、场长负责，不准对家人和外人泄露财务数据。 9、完成领导交办的其他工作。 出纳员岗位职责 1、严守财务人员职业道德，廉洁奉公，未经批准不私自动用公款。 2、对各种报销凭证要认真审核，保证凭证真实有效，做好收有凭、付有据。 3、负责办理林场现金的收付和保管工作。做到认真审查原始凭证，每月盘点核对库存现金，做到钱帐相符，按规定留存过夜现金。 4、严格执行财务和现金管理制度，及时记帐、算帐和报帐，做到财务单据手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，报出及时。 5、对现金收付，银行存款收支，须每日根据记帐凭证逐笔登记、逐项核对，确保准确无误。 6、负责管理现金和填写支票，并及时向财务科长汇报资金运行状况。 7、及时编报现金、出纳报表，及时核对银行台帐，做到银行帐，现金帐与总帐余额一致。管好各种凭证、帐薄、报表。 8、严格执行现金管理规定，督促履行审批手续，做好现金出借、催还、报帐工作。 9、详细记录资金使用情况，每月将资金运行情况以报表形式报给财务科长。 10. 负责会计档案管理工作，保守本单位的财务秘密，对科长和主管副场长、场长负责，不准对家人和外人泄露财务数据。 现金管理制度 　 1、 钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。 　　2、 现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。 　　3、 现金必须及时交库：各项业务收入的