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审 计 报 告 浙天会审[2007]第860号 浙江栋梁新材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江栋梁新材股份有限公司（以下简称栋梁新材公司）财 务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利 润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2006 年度的现金流量表和合并现金流 量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是栋梁新材公司 管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运 用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 第 1 页 共 45 页 我们认为，栋梁新材公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了栋梁新材公司 2006 年12 月 31 日的财 务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王越豪 中国·杭州 中国注册会计师 王强 报告日期：2007 年 4 月 12 日 第 2 页 共 45 页 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 213,620,200.70 142,860,046.79 145,088,538.28 81,714,915.10 短期投资 491,181.16 491,181.16 应收票据 42,087,462.21 22,471,057.80 6,433,834.87 3,566,633.10 应收股利 应收利息 应收账款 35,245,979.72 18,651,751.37 25,827,095.34 17,672,534.55 其他应收款