03会计档案管理制度--[上市办].docVIP

???会计档案管理办法 为了规范公司会计档案的管理，建立统一的会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《会计档案管理办法》等相关法律法规，上市办财务部结合本公司实际情况保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密本适用于所属　 会计档案管理部门 （二）各公司档案管理室负责归档档案的保管和调阅登记工作，未设档案管理室的由财务部指定出纳以外的其他人负责管理。 （三）总部财务部及各公司财务部、办公室共同负责会计档案的销毁工作。 （四）总部财务部负责本办法在各公司执行情况的监督、检查和奖惩工作。 四、管理程序 　　及社会审计的审计报告。 　4. 增值税专用发票和普通发票　　装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、、装订人签章等做到整齐、牢固、美观会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订，年度终了统一归档保管。 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。 　）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。 　　（）会计账簿的装订顺序： 　会计账簿装订封面→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。 ）会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存（借）款日记账、分户明细账、辅助账。 由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接　　　 　查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。　报经经理和上级主管部门批准后，方可销毁　　　附表：《会计档案保管期限表》﹙见下表﹚。 　　??　 　 序号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证类 ? 　 1 原始凭证 15年 　 2 记账凭证 15年 　 3 汇总凭证 15年 　 二 会计账簿类 ? 　 4 总账 15年 5 明细账 15年 　 6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 ? 固定资产报废清理后保管5年 8 辅助账簿 15年 　 三 财务报告类 ? 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析 四 其他类 ? 　 11 会计移交清册 15年 　 12 会计档案保管清册 永久 　 13 会计档案销毁清册 永久 　 14 银行余额调节表 5年 　 15 银行对账单 5年 　 六、本办法自下发之日起执行，由总部财务部负责修订和解释。 常青国际养老产业股份有限公司 上市办财务部 2011.07.07 5 / 5