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保障债权与担保的使用 ? 【本讲重点】 怎样保障债权 常见担保形式的使用注意事项 ? 【导言】 企业之间以赊销方式贸易往来时，往往在破产客户身上出现这样一种情况：客户还有一定资产，但是进入破产程序以后，最后的法院裁决结果通常是，破产企业的资产清偿按照一定顺序进行——(一)所欠职工工资和劳动保险费用；(二)所欠税款；(三)清偿有担保的债权人；(四)清偿一般债权人。同时，破产财产不足清偿同一顺序清偿要求的，按照比例分配。作为一般债权人的企业通常不能得到清偿或清偿很少部分。 而有担保的企业或银行则受偿的比例较高，债权得到一定保障。为什么银行贷款时要求担保？就是因为其保障性。 担保等于为交易上了“保险”。 ? 怎样保障债权 ? 1．债权担保的特性 债权担保是指根据合同或当事人的约定，以财物或第三者信用来确保债务清偿的一种经济行为，是保证债权实现的一种手段。简单来说，担保行为表明这样一种契约关系：当债务人到期不能偿还债务时，债权人就有权要求担保人代替主债务人清偿债务。债权担保因此而具有以下几个特性： ◆法律性。债权担保采取的是法律形式。 ◆保证性。债权担保是法人或自然人充当债务或其他合同义务的保证人的行为。 ◆风险性。债权担保的风险既来自委托人的经营风险，又来自担保人自身的经营风险。担保人为了减少自身风险，往往采用反担保措施，故实质上风险是由担保人、债权人和债务人共同承担的。 ◆从属性。债权担保的成立以债权存在为前提；在不存在债权条件下约定的债权担保无效；而且债权担保所担保的债务范围，不得超过主债权的范围。 ◆补充性。只有在债务人履行或者不履行合同义务时，才能行使担保权或取得担保利益；只有在主债权的清偿要求不能满足时，才可以实现其担保。 ◆相对独立性。债权担保相对独立于被担保的债权而发生或存在。债权担保的不成立、无效或撤消可以依照法律规定或当事人约定，对其所担保的债权不发生影响。 ? 2．使用担保的几种情况 【自检】 你认为什么情况下使用担保比较合适呢？你会不会担心客户认为太麻烦而不跟你做生意了？ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ 担保虽然有诸多好处，但并非所有赊销业务都需要担保。一般而言，如果客户提出的赊销要求超出了我们的风险承受力或客户的信用能力，应该考虑采用债权担保措施。尤其遇到如下几种情况，优先考虑选用债权担保： ◆新客户执意要求赊销，且金额超出了快速启动限额。这种情况下，如果客户不能提供担保就要放弃该笔业务。信用证或现金交易本质上是担保的一种特殊形式：限制信用。 ◆分销商要求超过其信用额度的赊销条件时，应要求其老板以私人财产做担保，实践表明：这是一种目前国内企业分销商管理的重要风险控制方法之一。 ◆客户要求扩大交易额时。当往来客户定货数量突然要求增大时，企业一时又无法了解到底是因为业务扩大导致定货数量增加，还是有蓄意拖欠的嫌疑时，应寻求担保。 ◆客户要求改变交易方式时。交易方式的改变包括付款方式的改变、付款期限的延长，这时企业面临着更大的信用风险，可以要求对方提供付款担保。 ◆客户有异常情况发生。异常情况主要包括：客户被别人欠账或官司不断、客户公司改组或经营者易人、经营者健康欠佳、客户在行业中排位急剧下降等等。 ? 3．债权担保的操作流程 ? 表21-1 债权担保的操作流程表 程序名称 主要内容 执行部门 担保申请 信用管理部依照客户信用分析结果和该笔贸易客户要求的信用交易条件，审核本笔业务是否需要担保。进而提出担保申请，并根据信用风险程度提出合理的担保方式。 信用部门 销售部门 要求担保 销售部门进而与客户洽商，要求提供债权担保。同时可能在单价等贸易条件上做出调整。财务部门重新进行利润核算，并提出单价等贸易条件变更的参考建议。 销售部门 财务部门 担保审批 各部门汇总意见，做成《审批意见书》交公司主管副经理或总经理审批。 总经理 主管经理 签署合同 在法律部门的参与下，公司正式对外与债务人、保证人签署《保证合同》或双方之间的《抵押合同》等。同时签订贸易合同。 销售部门 法律部门 担保索偿 公司履行贸易合同各项义务后，如未能及时收到货款，立即转入担保索偿程序。 销售部门 法律部门 ? 4．债权担保中的几个注意问题 ◆担保并非一劳永逸，绝无风险。在选择担保时，应该核定担保人如银行的资信情况和担保标的物核定的价值是否科学正确。 ◆担保一般都有书