费用报销管理办法讲义.doc

费用报销管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理，使公司的管理费用得到有效控制，避免无效开支，提高公司整体经济效益，根据岳府办发〔2014〕46号、岳委办[2015]144号文件精神和公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司及其子公司对管理费用的管理实施合理开支、减少消耗、降低成本、提高效益和分责任审核、集中审批的管理原则。 第三条 本规定适用于公司的管理费用使用与报销标准核定、报销程序管理。子公司的管理费用使用与报销标准核定、报销程序管理参照执行。 第二章 管理内容与要求 第四条 管理费用主要种类 1、因公出差费用； 2、员工通讯、交通费用； 3、业务招待费用； 4、办公用品、书报订阅购置费用； 5、员工培训费用； 6、其他费用。 第五条 因公出差管理及费用使用标准 员工因公出差（不含九龙镇、花园镇、翠管会）必须经过公司分管领导同意且在综合管理部填写出差申请单(附件1)；因公出差可以报销的费用有：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，特殊情况下可报销招待费。 （一）城市间交通费 1、城市间交通费是指员工因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。 2、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： 交通工具 级别 飞机 轮船 （不包括旅游船） 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 其他交通工具 （不包括出租小汽车） 公司经营层 普通舱 经济舱 二等舱 软席（软座、软卧），高铁∕动车一等座，全列软席列车一等软座 凭据报销 其余人员 普通舱 经济舱 二等舱 硬席（硬座、硬卧），高铁∕动车二等座，全列软席列车二等软座 凭据报销 公司经营层人员出差，因特殊情况需要，随行人员可乘坐同等级交通工具。 3、乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 4、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险1份。 （二）住宿费 出差到目的地需要住宿的，在规定标准内，可凭据报销，超支自负。和上级领导共同出差，无法分地点住宿的，经上级领导证实，可以参照上级领导报销标准执行。特殊情况下发生的超额支出，须由总经理特别审批，总经理的超额支出由董事长审批，财务资产部才能报销。出差人员住宿费限额标准见下表： 单位：元∕人﹒天 住宿标准 级别 省内 省外 成都市 其余地区 公司经营层 470 430 执行省外住宿标准 （附件2） 其余人员 320 300 （三）伙食补助费 1、伙食补助费是指对员工在因公出差期间给予的伙食补偿费用。 2、出差人员伙食费补助标准见下表： 单位：元∕人﹒天 地区 县内 县外市内 市外省内 省外 甘孜、阿坝、凉山 其余地区 标准 60 80 120 100 执行省外伙食补助标准（见附件） 3、外出参加会议，已经享受会议伙食补助的，不再报销。 4、外出到关联单位出差、工作、学习，已经由对方提供食宿的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。 5、经公司领导同意，参加各种学习、培训的人员，学习、培训期间的补助按规定标准执行。 （四）公杂费 1、公杂费是指员工因公出差期间发生的市内交通费、通迅费等费用。 2、公杂费按出差自然（日历）天数计算，按标准包干使用。其中：成都市及省外每人每天80元，省内其他地区（含县外市内）每人每天50元，县内（不含九龙镇、花园镇所属区域）每人每天30元。 3、出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。 （五）招待费 1、出差需要有业务招待的应在出差前就原由与额度提出申请，需经分管领导同意，否则不予报销。 2、出差在外，临时决定产生招待费，需报分管副总经理或总经理同意，1000元以上需报董事长同意。临时产生的招待费回公司后需补办相应申请手续,否则不予报销。 第六条 通讯报销标准 1、集团公司主要负责人通讯费用年度预算原则上不超过3600元，其他负责人原则上不超过3120元； 2、公司中层正职管理人员在200元/月内的电话费