财务管理制度及报销流程必威体育精装版调整讲义.doc

财务管理草案 为了规范财务行为，严明财务纪律，经校委会协议，特定如下财务管理草案。 一、基本原则 1、计划管理原则。学校经费统筹安排，突出重点，年度须做出经费预算方案，严格按预算执行。 2、量入为出原则。学校经费专款专用，不超收入支付，做到收支有余。 3、厉行节约原则。杜绝铺张浪费，树立过紧日子的思想，做到少花钱多办事，办好事。 4、统一管理原则。经费收支两条线，审批一支笔，不设小钱柜，不搞帐外帐。所有的收入和支出必须日清日结，当天收入不得冲抵支出费用。 二、收费管理 （1）学校收费统一归存入学校账户，由财务管理使用。收据统一从财务这里领取，并登记收据起止号码，领用时间，领用人。 （2）财务人员要及时协同教务老师一起清查缴费情况，并采取行之有效的措施，及时催缴有关费用。 （3）教职工一般不得为缴费人担保。凡要担保的，须出具字据，并负责催缴，未按时缴的，在担保人绩效补助中扣回。 （4）财务人员要坚持原则，无权减免收费。 （5）学校学生缴费收入情况需要在收据上注明，新生和老生续费情况。 三、开支管理 （1）严格实行预算支付，专款专用，超预算挪用的，财务人员一律拒付。 （2）开支条据必须具备品名(项目)、数量、单位、单价、金额五要素； （3）一般发票必须由经手人(说明事由、用意)、第二人核实证明，财务审批；超过1000元，由校长签订属实方可报销； （4）学校采购。a .凡1000元以上的采购，由领导协同采购。b .凡1万元以上的大宗采购，经校委会协议，安排人选采购。c .5000元以上由校委会和校委财务小组协议采购。 （5）招待客人，一律实行对口进餐，经手人将条据完全手续，用现金结账，不得挂账。 （6）基本建设和重大维修，经校委会和校委财务小组研究决定。 （7）现金收付严格手续，加强管理，保证安全，由专职财务办理。提取备用金每次不得超过4万（支出专用卡内） （8） 与外单位一切资金往来除支付允许使用现金外，其余必须通过银行转帐。 四、报销制度及流程 　第条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、、业务招待费、培训费、资料费等。 第条 费用报销的规定　(一) 报销人必须取得相应的合法票据。 (二) 报销人按规定填写《单》，注明事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改） (三) 支出报销流程：→校长审核签字→财务复核 ? 1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。所有原始凭证必须保证合法、有效、真实。严禁弄虚作假，坚决杜绝白纸发票。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、规格型号、计量单位、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。不同会计科目的不能开在一起。超市购物还必须附上电脑小票，餐饮发票要附上盖有财务印章的菜单或清单。发票上必须有签名，经手人必须在发票上注明开支事由。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本年度或前一年度印制的） 4、报销差旅费者必须认真填写《支出报销单》，严格按报销标准附有正规票据（一人的车票不能出现连号） 5、交通费的报销。如果是在税务局开具的发票，则必须有附件，上面写明时间、去向、用途、金额和经手人。如果是租的士，则必须是“城市客运统一车票”，且一次的车票必须连号。 6、各种凭证、单据及签字除复写的外一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填 五 工薪福利及相关费用支出制度及流程 　　第条 工薪福利等支出包括工资各项福利等。 　　第条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月由将本月工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）（）每月日由财务部通过形式支付工资；（）每月员工到财务部领工资并核实。 附1：支出单样表 备注：大写-壹，贰，叁，肆，伍，陆，柒，捌，玖，拾 若有特殊情况无发票或小票单据则需要在“缺乏正式单据之原因”填写清楚原因。 附2：收据样表 备注：大写-壹，贰，叁，肆，伍，陆，柒，捌，玖，拾 交款单位注明学员姓名和班级 收款方式有现金、刷卡、支付宝、转账 收款事由有拉丁年卡（2016秋季学期-2017暑假集训完），中国舞年卡（2016秋季学期-2017暑假集训完），秋季学期完，成人拉丁季卡，街舞，形体服，拉丁服，拉丁鞋，舞鞋等，如有特殊情况抵扣课时也需要注明清楚。 经手人就是开收据的教务老师签字。 附3：报销科目明细 差旅费（因公外派的住宿费，交通费，餐饮费,会务费{顾名思义是因