财务制度培训讲义.ppt

办公电话费及手机话费的管理 手机话费补贴标准 1、公司副总裁及以上高管手机话费实报实销，按预缴话费发票报销。 2、普通员工出差通讯费，一律按出差天数给予补助，补助标准为每人每天5元。 3、下列人员凭实际消费的金额的发票在限额内据实报销 * 办公电话费及手机话费的管理 职务级别 报销金额 副总监级以上管理人员 500元/月 副部长级以上管理人员 200元/月 副经理级以上管理人员 100元/月 其他人员 以签呈形式申请，经部门负责人和分管（副）总裁及财务副总裁审批 司机 50-150元不等 * 办公电话费及手机话费的管理 报销人员凭实际消费的金额的发票在限额以内据实报销。 享受手机话费补贴的员工，必须保证通讯畅通，正常情况下应24小时开通状态，如发现正常情况下未开启以致工作问题得不到及时解决或发现多次无顾关机的，将取消当月手机费报销资格。 * 员工餐费补贴规定 第一条 副经理级及以上的管理人员或中级工程师级及以上技术人员，每月伙食补贴金额450。 第二条 普通员工根据有关员工正常考勤情况，公司给予每人每天定额餐费补贴，并按月打入员工的一卡通卡中，具体补贴标准由各公司以签呈方式报集团人事和集团财务核准。 * 借支款管理 第一条 为明确责任，报销人和借款人应该一致，实行“谁借款谁报销”的原则，同时坚持“前款不清，后款不借”的原则。 第二条 只有公司员工才能申请暂支款，原则上未转正员工不能借款。 第三条 员工因公务需要借款的，应在网络报销系统中提交借款申请，经职权人审批后， * 借支款管理 由出纳员打印纸质借款单据，按单据上标注的收款方式办理付款。 第四条 借款在1000元以下原则上不予借款，由用款人自行垫支。 第五条 主管级及以下普通员工借款金额原则上不超过人民币5000元，总监级及以下员工借款金额原则上不超过10000元。 * 借支款管理 第六条 员工借款必须自借款之日起三个月内向财务部办理报销冲账或借款归还手续。财务部每月10日前对上月的员工借款明细进行统计并编制《员工个人欠款明细表》，并以此通知借款人及时冲账或归还借款。对借款人逾期不冲账或归还借款的，工资结算人员从其工资中扣回借款。 第七条 财务部根据对员工信用评定，可将其纳入不得借款人员名单。 * * * * * * * * 财务制度培训 * 培训目的 规范和加强集团公司的内部控制和费用管理， 明确财务收支标准， 资金合理使用、节约开支。 促进公司的利润最大化。 * 培训对象 所 有 本 公 司 员 工。 费用报销原则 费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销的费用谁负责”的报销原则。 * 费用报销审批权限 部门及员工发生的费用审批按照集团公司的审批权限表执行。 本公司的审批流程：个人在支付系统中提交报销申请-----部门领导在支付审批系统中审批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中审批 通过----在系统中查询全部通过审批后到财务室出纳处领款并在报销单上签字。 * 主要费用项目 * 本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月租费 手机费 工作需要而实际发生的手机话费 差旅费 出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通费、 主要费用项目 办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印制名片等 汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、年检费、养路费等 零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费用 其他 除上述项目外的其他有关费用 * 报销单据的类别及使用 第一条：报销单据的类别 报销单 经审核、审批后，由费用申请人从网络系统打印的报销付款凭证。 差旅费报销单 经审核、审批后，由出差申请人从网络系统打印的差旅费付款凭证。 借款单 用于个人因公务需要，由系统审批后打印的借款凭证。 * 报销单据的类别及使用 第二条：报销单据的使用 1、粘贴报销单据 以已使用作废的1/2的A4纸用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送报销单时，同时送交财务。 2、填制报销单 在支付审批系统中按照报销单的内容要求录入填制报销单。 3、打印报销单 须经部门权责人审核、审批后的报销单方可打印。 * 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴在报销单后面递送到财务指定收单处。 5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政专用收据，白条和违章罚