财务付款流程讲义.doc

江苏 有限公司 一.费用,货款审批流程 1.费用,货款（审批额度内） 经办人--会计--主管副总--行政副总--总经理 2.费用,货款（审批额度外） 经办人-- 会计 -- 主管副总 --行政副总 --总经理 -- 总裁 二.入库,领料,送货,退货审批流程 1.入库单 经办人-- 仓管--会计 2.领料单,送货单,退货单 经办人-- 仓管--主管副总--会计--行政副总--总经理 三.费用，货款支付的若干规定 1.各项费用，货款必须以合同及发票为支付依据。 2.凡涉及到实物资产的费用，货款支付必须先办理入库手续。经办人执经仓管,会计签字确认的入库单及发票在财务部办理支付手续，否则不予支付。 3.如在超市发生采购行为,经办人必须执经仓管,会计签字确认的入库单、收银小票、发票在财务部办理支付手续，否则不予支付。 4.经办人提供的单据必须真实有效,手续完整。 5.每月1-5日为财务结帐日,不办理对外支付。 6.每周二，四为付款日，并在5个工作日办结。 7.如遇大额资金支付或出差借款，必须提前5个工作日申请。 四.业务招待费用申请，报销规定（附申请表） 1.经办人宴请客户必须事先填写业务招待申请表,并经主管副总和总经理审批后,方可 至财务部办理借款手续。 2.业务招待活动结束后三日内,按照正常报销手续至财务部结清借款。 3.业务招待费用报销流程如下： 经办人-- 部门负责人--会计-- 主管副总 --行政副总--总经理 4.总经理室成员业务招待费用报销由行政人事部代办相关手续。 五．借款审批流程 1、- o* i0 }: T/ V2 c+ N# ~: w3 X基层员工借款流程 借款人填制借款单--部门负责人审批--公司主管副总审批--财务部负责人审核--公司总经理或董事长审批2、部门负责人借款流程借款人填制借款单--公司董事长审批--公司总经理审批--财务部负责人审核--公司主管副总审批公司财务报销及付款流程的有关规定 为了规范公司财务报销及付款流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务报销及付款流程制订如下： 一、8 c3 q# w5 r+ H3 L借款审批流程 1、- o* i0 }: T/ V2 c+ N# ~: w3 X基层员工借款流程 借款人填制借款单3 X3 ?0 J* R2 g- i: u 部门负责人审批/ y: Y5 r7 Y) ]) n I6 A, r 公司主管副总审批 ( `+ b7 A$ _( [; z 财务部负责人审核 , z) E??p5 d, b) ~# r 公司总经理或董事长审批2 U/ x E# \/ ^: \* a 2、部门负责人借款流程 借款人填制借款单( _( b/ H9 R9 G 公司董事长审批 3 q5 {$ e, l7 K( V! p; ~+ J. O 公司总经理审批务副总审批9 V1 O; N6 H; t. h- e( p4 t6 g 财务部负责人审核 q- c) M: Q3 C4 | 公司主管副总审批1 O) {4 D% `( {. \7 m: B % _5 h% Z$ D h 二、8 r1 W w5 x8 G+ H/ P) Y% f0 S \费用（含差旅费）报销审批流程 1、9 f??E4 u% ^, [5 B基层员工报销流程 报销人填制费用报销单或差旅费报销单5 t; M# ~3 @) h0 Z 公司总经理审批 0 W, D! m$ s, p+ i x) X: ~! V 部门负责人审批 U8 N( H??m7 y: {- C 财务部负责人审核5 U??F! [4 n# ~- z m3 X1 L 公司董事长审批 * I??S U# Z# D5 V4 o 公司主管副总审批$ r k??b: ?5 C8 i 2、* h4 d) g `2 x* f; O部门负责人报销流程 报销人填制费用报销单或差旅费报销单 + W# T! w! U% _# ?. E w 公司主管副总审批  T/ J9 F% [0 p; \ 财务部负责人审核 % V; X e. F* m! `7 H% w 公司总经理审批 ( h8 V2 j H9 F1 H z; \# g 公司董事长审批 0 z* S7 f! V9 I; r! q: D 三、 |1 [+ l6 z5 m# J; u物资（固定资产、低易品、办公室用品）采购付款审批流程 经办人根据产品购销合同、经审批的采购计划审批表及相关票据填制物资采购付款审批表# ^- _ J$ k+ V f6 T 部门负责人审核. ] k, Z7 n- u9 T$ h 公司主管副总审