融资性担保公司评级报告模板讲义.doc

附件4： 陕西省农村合作金融机构融资性担保公司 信用评级报告格式与内容 担保公司名称： 送 审 单 位： 评 级 日 期： 陕西省农村信用社联合社 第一部分 担保公司调查 根据________安排，___、___、___等一行___人组成调查组，于____年____月____日至_____年____月____日对__________进行了尽职调查，核实了担保公司的担保公司概况、组织构架、法人治理、经营者素质、业务合作、资信状况、财务规范性及财务资料，各项信息如下： 一、担保公司概况： 1．担保公司经营资质： 成立时间、企业注册地、经营地、营业期限、企业类型、注册资本金、实收资本、企业经营范围，合规经营手续（经营许可证、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡）、隶属关系等。 2．担保公司历史沿革情况： 借款人发展过程、经营历史。 3．担保公司资本情况： （1）资本构成情况： 序号 出资方名称 证件 类型 证件 号码 出资金额 (人民币万元) 出资方式 持股 比例(%) 出资方类型 货币 实物 知识产权 土地使用权 其他 合计 -- -- 查验公司章程、验资报告等材料核实申请人的注册资本及实收资本、股权结构（投资方及出资形式、比例），须到工商行政管理部门核实。公司章程、营业执照、验资报告三者记载出资是否一致，注册资本发生变化的说明变动原因以及投资人对担保公司的控制与管理关系。 （2）主要出资人背景： 要描述主要出资人基本情况。自然人股东包括姓名、年龄、学历、职称、主要履历、从事行业经验、行业任职等情况，是否有不良嗜好，违规违纪现象。法人股东包括名称、注册地、经营地、法定代表人、注册资本、实收资本、营业期限、成立日期、经营范围以及主要经营业绩等。 二、担保公司组织构架和法人治理情况： 1．担保公司的组织构架（可用树状图描述） 通过实地走访企业的职能部门，调查内部组织结构。 2．法人治理情况： 担保公司的法人治理结构，股东会、董事会、监事会是否依法建立，权责是否清楚，运行是否正常，是否建立经营目标规划，内控制度建设与实施情况，产生重大决策的程序等。 3．经营管理层情况： 管理层构成，分别描述法定代表人及管理层专业知识、学识水平、决策能力、行业经验、信用状况，敬业精神、是否有不良嗜好和犯罪记录。 4．管理情况 担保公司对担保公司信用评估机制及实施情况，担保公司的反担保措施、保后跟踪制度、担保业务流程、代偿债权的追偿处置制度、法律风险控制专业程度、风险准备金和未到期责任准备金的计提情况。 三、经营环境 1.地区经济环境 担保公司所处地区，业务主要分布区域及类型，所处地区简介，地区经济发展情况。 2.行业环境 地方经济对其有利情况，政府支持情况，行业地位。 四、业务合作与资信状况 1．与农村合作金融机构合作情况： 担保公司与农村合作金融机构业务合作情况，在各机构担保业务余额及贷款质量情况，申请人合作潜力的分析。包括申请人的业务背景等特殊情况及可能带来的相关业务。 2．担保公司资信状况 （1）担保公司征信状况： 担保公司的人民银行征信报告简述。如果有不良记录必须作出合理说明并查看其是否有恶意逃废债务、欺诈等重大不良信用记录。 （2）担保公司履约情况： 担保公司对农村合作金融机构及其他金融机构的履约情况，并了解近三年对其他债务的履约情况、担保公司是否涉及经济纠纷和经济处罚等。 五、担保公司财务及报表基本情况： 1.资金构成及运用情况： 担保公司所有资金构成，包括担保公司在各金融机构对公账户明细及余额情况；在各金融机构保证金账户及余额情况；所有对外投资情况。 2．报表质量情况： 报表是否经过年审，审计机构名称，是否具有审计资质，是否是入围审计机构，有无保留意见：对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。 3．财务信息 （1）会计报表审计情况 前三年 前二年 前一年 报表是否经过审计 □是 □否 □是 □否 □是 □否 审计单位名称 审计意见 备注：若报表未经审计，则在审计单位名称和审计意见相应的单元格内填写“/”。 （2）近三年主要财务数据 资产负债表（资产） 单位：人民币万元 资 产 xxxx年 xxxx年 xxxx年 xxxx年xx月 流动资产 货币资金 短期投资 减：短期投资跌价准备