30’让你成为报帐行家-核算中心【38页】.pptVIP

主要内容 主要内容 主要内容 主要内容 报帐单被退单情况 ⑴金额有误的报销单据被退单： ①发票金额有误 ②付款金额有误 ③合同金额有误 ④合同无效 ⑤提供假发票 ⑥同一笔经济业务重复报帐 ⑦付款信息有误 ⑵附件有误或缺损被退单： ①不按《各项费用需提供的附件要求》有效提供合格附件 ②不按合同进度结算条款约定提供有关结算资料 ③MIS订单未接收或订单物料选择有误 ④发票未盖开票单位财务专用章/发票专用章/公章以及发票未背签 ⑤账户信息与合同有关信息不相符 * 三、报账资料审核 发票审核要求 2 报账资料审核 3 规范发票粘贴 4 1 报账平台介绍 票据的粘贴要求 四、规范发票粘贴 1、将原始凭证按照业务类别和供应商进行分类整理，粘贴在“原始凭证粘贴单”指定的粘贴框内，所有票据粘贴不能超过粘贴单左边的装订线，要均匀地粘贴，并在整个粘贴区域使粘贴面积尽可能大。保持票据粘贴整齐、美观。经济内容不相同的票据不能粘在同一张粘贴单上。 2、每张粘贴单只能粘贴同一个供应商的同一类票据，票据较多的可使用多张粘贴单。对于定额发票（如：招待费、的士票等），根据票面金额大小，票面金额相同的粘贴在一起，不同票面金额的，按照由大至小的顺序进行粘贴。 3、原始凭证不必要保留的部分可以裁掉，但不得影响原始凭证内容的完整，同时要对原始凭证进行“毛边”的修理。 4、A4版面大小的附件，如合同等，可直接附在粘贴单后面，不用折叠。对于过长过宽的附件，应进行纵向横向的折叠，折叠后的附件外型尺寸，不应长于或宽于“原始凭证粘贴单”指定的粘贴框，同时还要便于翻阅（可在粘贴后再折叠）。 * 票据的粘贴要求 5、原始凭证按照主件在前，附件在后的顺序粘贴；按照纸张规格，小票在下大票在上的要求进行粘贴；按照从右至左呈阶梯状等间距推进的方式进行粘贴，每张附件只能用胶水粘贴左边0.5至1厘米，上页粘贴不得覆盖下页原始凭证所记载的内容；粘好以后要捏住“原始凭证粘贴单”的左上角向下抖几下，看是否粘牢。 6、票据粘贴好后，经手人要对票据编写序号计算金额，并将金额填写在 “本页金额”栏，如有多页粘贴单发票属同一类报账事项，第一页粘贴单填写汇总金额；同时将经济事项的内容简明扼要地填写在“科目及用途”栏，然后按照审批流程交相关领导审批签字。经手人，证明人处需填写。 7、要保持所粘票据的清洁，不得在票据正反面书写、涂改；粘贴单所有填写的内容必须字迹工整、清晰、美观，不得涂写，尤其是金额不得涂改。 8、购买商品的票据必须附有实物验收人或证明人的签字。 * 四、规范发票粘贴 票据的粘贴要求 为了规避外部检查和审计的风险，请在粘贴报帐凭证时注意以下几点要求： 1、 粘贴单上的科目及用途处尽量不要出现“抽奖”和“兑奖”等字样，如果确为抽奖活动，需代扣代缴中奖客户个人所得税。 2、分公司在第一次报帐时，全额开票，如果留有尾款（如：质保金等），请将发票和合同由分公司财务部留存一份复印件以备后续付款的需要 。 3、费用类的维修费报帐签订合同时不要出现“工程概况” 、 “工程名称”、“工程承包范围“等字样。有工程字样的需列支工程报帐，不属于成本费用类报帐范围。 其他注意事项 * 四、规范发票粘贴 粘贴单及相关附件的填制举例 票据粘贴整齐规范，编号完整，字迹工整、清晰，粘贴单填制符合财务要求。 经手人名字后不要出现金额，另外出现多个经手人不符合财务要求。 * 四、规范发票粘贴 课程小结 1、规范是基础 通过制定规范化报账流程，进一步加强分公司风险控制； 2、服务是保障 提高财务支撑、服务延伸至业务前端，指导分公司业务部门准确报账； 3、沟通是途径 搭建跨业务沟通机制，快速传递财务信息和打通问题反馈通道； 4、效率是标准 适应财务集中趋势，提升财务管理效率，推动分公司财务管理转型。 * * * 真倒霉，收到了假发票！ 怎么又退单了？ 天呀，发票不见啦！ 差旅费报帐需要提供什么票据呢？ 报帐程序终于走完了，不知什么时间能付款？ 真麻烦，发票怎么粘都不合格！ * 下面我们就报帐中经常出现的各种问题，进行讲解。 报帐员的主要职责是对本单位员工提供的原始票据进行归集、整理、规范，检查报销手续是否完备，项目经费是否允许列支，有无经费预算，同时做好会计制度的宣传和解释工作。 本次财务报帐专题培训，旨在让每一位有报帐需求的员工对财务报帐程序有个更新更全面的了解，杜绝同类退单问题重复发生，提高办事效率，规范日常报帐行为，提升财务服务水平。 希望通过我们这次培训， 让你这些问题能迎刃而解！ 授课对象：有报帐需求的所有员工 培训目的：规范日常报帐行