K3供應链存货核算凭证模板和总结.doc

凭证模板 名称 借 贷 外购入库（赊购） 原材料 应交税费 应付账款 外购入库（现购） 原材料 应交税费 银行存款 采购发票—直运采购 主营业务成本 应交税费 应付账款 销售收入—直运 应收账款 应交税费 主营业务收入 外购入库暂估入账（赊购） 原材料 应付暂估款 产品入库 产成品 生产成本 盘盈入库 原材料 待处理财产损益 盘亏/毁损 待处理财产损益 原材料 委外加工入库单（有票） 半成品/库存商品 应交税费 委托加工物资 应付账款 委外加工入库单（无票） 半成品/库存商品 委托加工物资 应付暂估款 委外加工发出 委托加工物资 原材料 生产领用 生产成本 原材料 其它出库 管理费用 原材料/半成品 其他入库 产成品 管理费用 入库成本调整 管理费用 原材料 销售出库—现销 主营业务成本 原材料 销售收入—现销 库存现金 主营业务收入 应交税费 销售出库—赊销 主营业务成本 产成品/库存商品 销售收入—赊销 应收账款 应交税费 主营业务收入 销售出库—分期收款 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—分期收款发出 应收账款 主营业务成本 应交税费 主营业务收入 发出商品 销售出库—委托代销 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—委托代销 应收账款 主营业务成本 应交税费 主营业务收入 发出商品 销售出库—受托代销 主营业务成本 原材料 销售收入—受托代销 应收账款 主营业务收入 应交税费 仓库调拨 存货科目（调入） 减少（管理费用） 存货科目（调出） 增加（营业外收入） 总结： 各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理 现销——发票先到 赊销——发票最后到 采购管理 1.1采购标准业务流程 注意： 1、采购合同审核必须换用户； 2、单据可以下推、上提、新增； 3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据” 4、采购发票必须钩稽，录入往来科目； 5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用（运费、人工费等）才能分摊（在采购发票序时簿里钩稽） 6、暂估入库单必须录入往来科目（应付暂估款） 1.2采购暂估业务 方式 暂估入账 期末发票到 期末发票未到 月初一次冲回 手工生成暂估凭证 自动生成冲回凭证（红字） 手工生成暂估凭证 单到冲回 手工生成暂估凭证 手工生成暂估冲回凭证， 再手工生成外购入库凭证（根据发票生成） 继续用之前的暂估凭证 1.3采购退货 1.4赠品业务（不同物料时——其他入库单，需要录入单价，不生成采购发票） 1.5委外加工 注意： 1、如果没有新增BOM单，核销方式为手工核销；增加了BOM单必须使用 2、委外订单要多级审核 3、委外加工出库单和入库单要核销 4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算 5、采购发票用来确认加工费 1.6委外加工费暂估业务(只有单到冲回) 1.7受托代销 注意： 1、当代销的产品全部入虚仓（代管仓）时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单（不需要下推），把虚仓里的退回即可 2、销售发票上的往来科目 销售管理 2.1销售标准业务流程 注意： 模拟报价时，新增的BOM完成后选择“返回” 销售合同下推时应该选择产品明细（过滤） 销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致 销售发票需要录入往来科目 出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存 2.2销售赠品业务 2.3销售退货 注意：1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销 2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销 2.3委托代销 3张单据的销售方式：委托代销 2.3分期收款类型 3张单据的销售方式：分期收款销售 2.3直运业务 报表分析：销售毛利润、委托代销清单 仓存管理 3.1生产领料 部门核算项目：生产成本 3.2产品入库 注意： 1、自制入库核算； 2、无单价维护 （更新必威体育精装版入库单） 3.3仓库调拨 注意： 1、调拨类型：成本调拨、异价调拨 2、只有异价调拨才生成凭证 3、调入价调出价，营业外收入 调入价调出价，管理费用，财务费用等 3.4受托加工 注意： 1、受托材料入库——虚仓（代管仓） 3.5组装作业流程 先材料出库核算，再其他入库核算 3.6盘点 自制入库核算——盘盈入库 存货核算 4.1入库核算 1、外购入库核算—核算/分配（数量和金额） 2、存货估价入账—发票未到 3、自制入库核算—产品入库单、盘盈入库单 4、其他入库核算——非组装单核算/组装核算，先进行材料出库核算 5、委外加工入库核算——