构建有效监管体系+促进企业年金健康发展.pdf

构建有效监管体系 促进企业年金健康发展 中国工商银行企业年金中心总经理赵跃 企业年金作为一种养老保障制度安排，是企业薪酬福利的重要组 成部分，在提高员工退休生括质量、增强企业凝聚力、解央人口老龄 化对财政的冲击等多方面发挥着不可替代的作用。年金制度的健康规 范发展是我国多支柱养老保障体系发挥实效的前提，也是我国构建和 谐社会不可或缺的保证。 我国企业年金基金管理涉及委托人、受托人、账户管理人、托管 人、投资管理人、受益人和咨询顾问机构等多种角色，基金管理流程 复杂，风险点分布广泛。为确保市场化运作框架下企业年金的基金财 产和账户信息安全．有效防范企业年金基金管理中的各种风险，必须 建立一套行之有效的监管体系和监管方法。本文建议在嗳纳发达国家 银行风险管理和金融监管前沿理论的基础上，建立我国基于风险控制 的企业年金监管体系，实施更为主动、更为系统的监管。 一、基于风险控制的企业年金监管体系 20世纪70年代以来．由于各国商业银行的坏账增多，风险凸 现，财务危机时有发生，当时的台规性监管体系已经无{击担负起监管 职责．更为主动的基于风险控制的监管体系很快得到了世界各国的认 同，很多国家对镪行的监管都由台规性监管转向了风险性监管。 对于企业年金来说，由于其产品综合服务程度越来越高，产品和 服务覆盖多个行业．多个金融领域．涉及多个监管部门，这与以往的 监管经验是不同的．监管者需要效率更高的瞄管方法。他们需要从台 规性检查、台规性审计、基于规则的监管模式向基于风险控制的监管 模式转变。基于风险控制的企业年金监管体系是基于风险控制的金融 监管方法在企业年金领域的应用和实践．足使用风险控制的理念、工 具和方法来建立企业年金监管的组织架构和风险管理体系。 二、如何实施基于风险控制的企业年金监管体系 建立我国基于风险控制的企业年盒监管体系可以从以下几个方面 着手 (一)确定企业年金监管架构 构建基于风险控制的企业年金监管体系t必须要确定监管架构 中国社会保障论坛首届年会文献 首先是要明确监管部门之间的分工和各监管部门的职责。根据劳动保障部门与其他金融监管 部门的分工，监管部门架构可以存在以下几种模式： 1．多重监管模式 多重监管模式即劳动保障部负责组织对企业年金的监管，其他金融监管部门承担协同对企业 年金监管的责任。劳动保障部作为企业年金监管的组织机构，负责制定企业年金制度建立、企业 年金计划实施和企业年金基金管理等监管政策，同时也对所有企业年金基金管理机构的经营行为 进行监管。其他金融监管部门则对本身所负责的监管对象包括企业年金业务在内的全部金融业务 和经营行为进行监管。劳动保障部门的监管结果应定期通报有关的金融监管机构。 2．功能监管模式 功能监管模式即指派或建立一个机构根据企业年金基金管理运作流程和各管理人管理职能， 实施对不同管理机构的“功能监管”。其监管结果应定期报送劳动保障部和其他金融监管机构。 其次是要规范企业年金基金管理的监管流程。构建基于风险控制的企业年金监管体系必须要 有清晰的监管流程，标准化的监管程序。确定规范的监管流程是不同监管部门之间沟通和配合的 基础。建立规范的监管流程要和企业年金业务的特点和行政审批流程结合起来。规范的企业年金 基金监管流程主要包含以下几个环节：信息