不良资产批量转让的实践与探索.PDF

isk 图风险治理 不良资产批量转让的实践与探索 陕西分行积极借鉴我国银行业金融机构的成熟经验，把不良资产批量转让政策 和农发行实际相结合，在实践中不断探索，成功处置了两个资产包12．8亿元不良资 产．创造性地开辟出一条符合市场化原则的新路径。 ■农发行陕西省分行课题组 随着农发行不良贷款清收处置工作的 深入推进，受诸多因素影响，传统手段的效 果受到制约，清降工作遇到了瓶颈，有必要 寻求更有效的路径。农发行陕西省分行积 极借鉴我国银行业金融机构的成熟经验，把 不良资产批量转让政策和农发行实际相结 合，在实践中不断探索．成功处置了两个资 产包12．8亿元不良资产，创造性地开辟出 了一条符合市场化原则的新路径。 一、开展不良资产批量转让工作的必 要性和可行性 (一)必要性分析 1．现有清收处置手段面临不少困难和 问题。目前，农发行不良贷款清收处置主要 有现金清收、减免表外欠息、贷款重组、以资 抵债、呆账核销等五种手段，但现有手段面 2014年9月23 临不少困难和问题。一是经过多年的大力 清收，现金清收的空间已越来越窄，难度越 处置成本高、收益低。同时，抵债资产管理复 有大的突破．必须寻求新的有效路径。 来越大；二是依法诉讼清收普遍存在成本 杂，处置难度大，潜在风险较高；五是目前不 2．批量转让比现有手段具有一定优势 高、执行难、周期长、受偿率低的问题，“赢了 良贷款企业中的民营企业占比高．在实施以 从陕西分行工作实践看，与其他手段相此 官司输了钱”的情况较为突出。近两年的工 资抵债、贷款重组等处置中，取得政府支持 批量转让处置的贷款收回水平基本相当，f 作实践表明结案率很低，从立案到终结一般 帮助、争取税费优惠等政策扶持难度较大。 批量转让效率更高，能够在较短时间内平{ 在18个月以上，有的长达数年，形成积案； 同时，经过多年的大力清收处置，农发行目 解决不良贷款问题，特别是对那些不良贷； 三是受行业、区域、手段限制，由农发行主导 前存量不良贷款有相当一部分由于贷款发 集中、多种问题相互交织、形成原因复杂f 的贷款企业资产重组难度较大，成功率很 放时间长、风险损失程度大、风险补偿能力 地区，单靠农发行自身难以解决，而依靠{ 低；四是以资抵债处置不良贷款在办理资产 弱，清收处置的空间越来越窄。遇到的复杂 统手段耗时长、成本高、收益低，很有必要f 确权过户中，需要缴纳的各种税费较高，有 性和不可预见性问题越来越多．清降工作 助资产管理公司、中介机构等社会力量盘{ 的甚至高达抵债额的25％，企业无力支付， 进展开始放缓．原有的清收处置措施已很难 不良资产，值得在全行总结推广，使批量j 万方数据 风险治理 Risk 让成为农发行清收处置不良贷款的常态化 权属明晰：二是不良贷款企业融资渠道相对 二、开展不良资产批量转让工作的原 手段。 单一，其贷款主要在农发行：三是不良贷款 则和操作流程 (二)可行性分析 企业资产尚有一定价值：四是不良贷款企 根据《金融企业不良资产批量转让管 1．农发行开展不良资产批量转让具有 业在资产转让过程中所涉及的社会问题及 理办法》的定义，农发行不良资产批量转让 充分的政策依据。批量转让是金融企业盘 政策影响相对较少，依法合规公开处置具 是指农发行对一定规模的不良资产(10户， 活不良资产、增强风险抵御能力和支持经济 有可操作性。目前农发行存量不良贷款中 项以上)进行组包，定向转让给资产管理公 发展能力的重要手段。也是金融企业特别是 有相当一部分符合转让条件，农发行具备开 司的行为。 商业银行清收处置不良贷款的通行做法．经 展批量转让工作的基础。 (一)不良资产批量转让工作应坚持的 过多年的摸索、实践，财政部、银监会于 3．不良资