企业银行承兑汇票开具.docVIP

企业银行承兑汇票的开具（一）?各银行均需资料 开具银行承兑汇票是我工作的一个重点，各家银行开具银行承兑汇票所需资料、工作程序都不一样，但大同小异。首先介绍各银行开票都需要的资料和资料准备中的重点，再分银行具体介绍其中的差异。一 准备资料1、与各供货方签订的购货合同复印件；2、各供货方开具的增值税专用发票；3、与银行签订的银行承兑汇票合同三份；4、足额保证金转账支票。二 资料准备中的注意事项1、购货合同：a:开票期在合同有效期之内；b:合同签订日期在开票日之前，在对方开具的增值税专用发票开具日期之前；???c:合同所列货物名称要与供货单位所开具增值税专用发票所开具名称、单价等要素一致；????d:合同金额要大于等于开票金额；???e:合同上需有“可用银行承兑汇票支付”等表示对方愿意接受银行承兑汇票支付货款的字样；???f:合同上的付款期限需大于等于银行承兑汇票开具期限。如要开具三个月银行承兑汇票，合同上的付款期需有“货到三个月（及以上）付款”等字样；???g:如该合同用于该客户多次开票，要保证一张合同在一家银行开给特定客户汇票的总金额小于合同总金额；?? h:所提供复印件需加盖我方公章。2、对方提供的销售增值税发票?? ?a:各银行均需提供增值税专用发票发票联复印件，个别银行需要原件；??? b:发票复印件均需加盖我方公章；??? c:发票开具日期在购销合同签订日之后；??? d:发票总金额需大于等于开票金额；??? e:发票上所列要素需与合同签订内容一致，如不一致需另做说明并加盖我方公章；??? f:所提供发票均要求在开票日前后的一定期间之内，视银行不同而定。3、与银行签订的承兑合同??? 由于与银行签订的承兑合同均为各家银行自行印制，因而每家银行的合同内容都不相同，将在以后的篇幅中分银行叙述。4、足额保证金转账支票??? 企业开具银行承兑汇票的担保中常常是50％～55％由房产担保，剩余的部分在开票前转入相应额度保证金，保证金支票和进帐单的写法各银行也不尽相同，将在以后篇幅中分银行叙述。企业银行承兑汇票的开具（二）?交通银行 除各家银行都需要提供的发票、购销合同、保证金之外，它还需要额度申请书、授权函、开票申请书——更需要注意的是，它是现在还为数不多的征收“敞口风险管理费”的银行之一。 企业在交通银行开具银行承兑汇票工作程序如下： （一）、资料准备 （二）、支行信贷员审核 （三）、随支行信贷员同去分行，分行再审核， （四）、审核通过后，出具相关汇票 （一） 资料准备 1、“开立银行承兑汇票额度使用申请书”，是在每次开票时都需要提供，涵盖了本次开票绝大部分信息的书面申请。它由交通银行统一印制，红白两联，白联在上，具有复写功能。需由开具汇票企业方填写的内容有：授信编号；《综合授信合同》（额度总合同）编号；相关抵押合同的名称；出票人（其开具汇票企业）资料，包括全称、在交行的账户名称及帐号；收款人情况，包括各收款人的全称、开户行、账号、汇票申请开立金额、付款期限、购销合同号，总笔数，金额总合计。该申请书还包括了一些补充规定，开票企业需要填的内容有：开票保证金的金额，保证金账户、账号；开票手续费的金额，手续费比例统一为万分之五。并加盖单位公章，法人签字或盖章（红白两联都要签字盖章）。 其中需要特别注意的是：A“收款人情况”如不够填写可将其复印填写后粘贴其上，贴缝处要加盖企业骑缝公章。B 若本次所开具的汇票付款期限不同，如有三个月付款和六个月付款两种，就需要分别开具两张保证金转账支票，因为保证金在票据到期之前“冻结”在银行，存款期限不同，利率就不同。一般三个月和六个月的保证金会有固定利率，在支票“用途”栏可填写“三个月（六个月）银承保证金”但其它月份则没有固定的利率，“用途”栏不必填写月份，只写“银承保证金”即可。C 在计算存入交通银行的保证金时需要特别注意，不要把所有的票面金额加总，再以加总数乘以保证金比例——这样有时候会产生一分钱左右的差额使存款无法进行。要以每笔票面金额分别乘以保证金比例，小数点后两位有余数不要四舍五入，只要有，统统进一位，再以每笔得出的金额再加总才能得到确切的数值。 2、授权函，即企业授权由某位职员办理银行承兑汇票开具事宜，法人签字，公章。交通银行的授权函可每年提供一次，不必每次必带。 3、开票申请书 开票申请书由企业自行打印，需体现的内容有：A在交通银行融资总额度；B 本次开具汇票张数；C 每张票面的要素：付款人全称、账户、账号，收款人全称、账户、账号，票面金额、期限D加盖企业公章 4、保证金支票 交行的保证金支票填写收款人和别家银行不同，别家均为本