第六章跟单信用证的种类及使用讲义.ppt

一、背对背信用证 中间商开立背对背信用证，可以原证项下收到的货款来支付背对背信用证开证行垫付的资金，从而无须向实际供货商直接支付货款。 原证的开证行与申请人同新证无关，因此，新证的开证行在对其受益人（供货人）承付或议付后，要求原证受益人（中间商）提供符合原证条款的商业发票与汇票，以便同新证受益人提供的商业发票与汇票进行调换，然后随附其他单据寄原证的开证行索汇。 第六章 跟单信用证的种类及其使用 学习目的和要求 掌握信用证按兑用方式的分类 理解可转让信用证的业务流程 了解背对背信用证、对开信用证、预支信用证和循环信用证 了解款项让渡 第一节 即期付款、延期付款、承兑与议付信用证 一、即期付款信用证（Credit available by payment at sight） 单据应交到指定银行或开证行。 开证行或指定银行收到相符单据后应立即付款。 这种信用证可要可不要即期汇票。如果要汇票，汇票的付款人必须是指定银行或开证行，指定银行对汇票付款后对受益人无追索权，所以这种信用证对受益人非常有利。 一、即期付款信用证 对申请人和开证行：在见单前已经付了款；承担单据邮寄过程中丢失的风险。 对付款行或保兑行：承担了证实“相符交单”的责任。如开证行提出不符点，付款行就应向开证行退款而承担风险。 与即期付款信用证相对的是远期付款信用证：如果不要汇票就是延期付款信用证；如果要汇票就是承兑信用证。 一、即期付款信用证 1. 直接付款信用证（Straight Credit） 开证行作为即期付款行，要求受益人或其代理直接寄单给开证行，审单相符立即付款。 这种信用证没有被指定付款行，局外银行可以选择购买受益人的汇票/单据。但是，这种购买行为没有经开证行的授权，没有得到向开证行索偿的权利，购买人只有权利代表受益人提交汇票/单据（寄单行）。 一、即期付款信用证 2. 指定付款行的即期付款信用证 指定付款行付给受益人票面上的金额，不能从中扣收利息。 指定付款行索偿时，如果没有偿付行，将直接向开证行索偿，索偿可能立即获得偿付（如双方互为账户行）或索偿后数日获得偿付（开证行收到索偿要求次日起3个工作日）。 二、延期付款信用证（Credit available by deferred Payment at ××） 开证行或指定银行在收到相符单据若干天后再付款。 延期付款信用证不要汇票（可减少印花税支出），是远期付款，付款时间不能是见票后若干天，一般为交单后若干天，如30 days after presentation of documents，或装运日后若干天，如30 days after date of shipment。 二、延期付款信用证 这种信用证可指定银行或不指定银行延期付款，被指定银行付款后对受益人也无追索权。此外，被指定银行可以预付或购买其已作出的延期付款承诺（即可向受益人提前融资）。 延期付款信用证用于大型成套设备的进口，价值很高，进口商一般要在投产或安装之后才能付款。 三、承兑信用证（Credit available by acceptance of drafts at ××） 承兑信用证的承兑银行可以是开证行或指定银行，远期汇票的付款人相应为开证行或指定银行。承兑信用证的汇票期限一般是见单或出票或装船后若干天。承兑行付款后对受益人也没有追索权。 对受益人而言，承兑信用证比延期付款信用证有利：（1）有汇票还可获得票据法的保障；（2）可将汇票贴现或作抵押，方便融资。 三、承兑信用证 1. 信用证项下汇票的承兑与贴现 承兑后的汇票可以退回出票人，但大部分由承兑行保管，承兑人向受益人发出承兑通知书或承兑通知电，通知汇票已承兑及到期日，并将汇票自行保留至到期日付款。 承兑行可以凭有形承兑汇票贴现或凭电贴现。 三、承兑信用证 2. 假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight） 一般来说，受益人（即卖方）持指定银行承兑的远期汇票贴现时，需负担贴现利息与费用，这种信用证称为卖方远期信用证（Seller’s Usance Credit），俗称真远期信用证。 但是，有种承兑信用证中加上“买方远期条款”，以说明“远期汇票可即期付款，所有贴现费用和承兑费用由买方承担”等类似文句（The usance drafts are payable at sight, discount charges and acceptance commission are for buyer’s account）。这种信用证称为买方远期信用证（Buyer’s Usance Credit），它实际上是一种即期支付的远期信用证，故俗称为假远期信用证。 四、议付信用证（Credit available by negotiation） UCP600第2条定义，议付