税务申报操作流程合编.docx

小规模纳税人增值税申报流程自助办税终端机（ARM）上门申报增值税申报方式办税服务厅前台申报微信申报网上申报上门申报：自助办税终端ARM申报：每月征期1-15日（除税局另行通知外）纳税人到办税服务大厅前台工作人员处领取初始密码后，在自助办税终端机中使用纳税人识别号和初始密码登录，点击纳税申报即可办税服务厅前台申报：每月征期1-15日（除税局另行通知外）携带公章到税局办事大厅前台填写2份一样的小规模增值税纳税申报表（传统方式）微信申报：首先关注当地国税局公众号，每月征期1-15日（除税局另行通知外）进入公众号登录申报增值税。（属于电子申报的一种，但对于江门地区只适用于双定户，即增值税是定期定额征收的个体工商户）网上申报：每月征期1–15日，登录广东省国税网，进入网上拓展下载增值税纳税申报表填写完整后上传。（属于电子申报，方便快捷，节省时间，建议使用此种方法申报）开票系统的抄报：无论使用上述哪种申报方式进行申报增值税都必须先在开票系统进行抄报税无论是否需要开票、上个月是否开票，在每月征期1-15日都需要抄报税并核对开票截止日期，方法如下：每月征期为1-15号（除税局另有通知外），使用管理员身份进入开票系统:步骤:报税处理→抄税管理→网上抄报→增值税普票→上报汇总→反写②操作完上述步骤后，核对开票截止日期如果此时开票截止日期已经变更为下月15日或者15日之后，说明该票种已经反写成功③v2.0.04 150705及以上版本均有自动抄报反写功能，但是建议每月都要确认监控信息是否更新，如果没更新，需要手工操作抄报和反写，已更新则不需要操作。④自动上报和反写的前提是网络以及服务器状态正常的情况下，在征期内运行过开票系统才可以。⑤如果开票截止日期尚未变化，那么请手工点击上报汇总以及反写，如若提示失败，换个时间再试或者联系服务单位处理。⑥操作时提示：非征期不允许抄报查看界面里所有票种的开票截止日期是否更新到下个月，数据报送起始日期和数据报送终止日期是否更新到本月1号到月末（以5月为例，开票截止日期应更新为6月份，数据报送起始日期更新为5月 1日，数据报送终止日期更新为5月31日），如果已更新，则表示已经网报成功，不需要再进行重复抄报。⑦操作时提示：税控盘监控信息写盘失败，时钟校准因子失效，请重新报税退出网上抄报页面，重新进入报税处理-抄税管理-网上抄报，查看开票截止日期是否更新到下个月，数据报送起始日期和终止日期是否更新到本月1号到本月末，如已更新则表示已经操作成功，无需再进行操作，如果日期没有更新，需要重新点击上报汇总，反写。5、设置开票软件开票截止日期提示此项功能可以在开票系统中出现抄报税提提醒企业进行检查和操作，以避免错过征期操报，要求开票系统版本为V2.04 150705版本以上。您可以按照上面提到的查看版本号操作来确认自己的版本是否符合，如若需要升级请前往我司网站下载。确认版本无问题，即可按照以下操作设置提示，点击系统设置→参数设置→运行参数→勾选“距开票截止日期X天提醒”→“剩余发票X张提醒”确定以上即为避免逾期抄报的提示。无论做何操作，都是以规定时间内运行开票软件才可以执行的。如果您并未在征期内执行过开票软件运行的操作，那么提示也好，自动抄报也罢，都是无法自动启动服务的哦，运行才是触发操作的关键，还有尽量避开征期第一天和征期最后一天高峰期期执行抄报，进行错峰抄报可以大大提高成功几率。第二：增值税申报流程：网上申报增值税，操作流程如下:进入开票系统→报税处理???→抄税管理→网上抄报→增值税普票→上报汇总→登录广东省国税网→网上拓展→我要申报→增值税小规模纳税人申报→我要申报→下载申报表→填写申报表→上传→网上缴税→回到开票系统点击“反写”1、如何检查申报是否成功？方法一:微信申报:进入当地税务局公众号，登录识别号和密码查询当月申报结果，如果有记录表明申报成功网上申报:登录国税网→网上拓展→申报查询→选择税款所属期→查询，如果有申报记录表明申报成功上门申报：税务人员受理增值税纳税申报表后会盖上税局的章退回一份给纳税人留底，证明申报成功方法二:使用微信申报或者网上申报，可以按申报流程再做一遍，如果系统弹出“当月已申报”等文字表明申报成功。第三：增值税如何计算1、增值税计算公式:①不含税销售额×税率或征收率＝增值税应纳税额②含税销售额÷（1＋税率或1＋征收率）×税率或征收率＝增值税应纳税额小规模纳税人一般采用简易计税方式，征收率为3%一般纳税人的适用税率：6%、11%、13%、17%，不同行业适用不同的税率例如：B公司为小规模纳税人，2016年1月含税收入为12万，2月开具增值税普通发票10万，3月开具普通发票为11万，请问B公司2016年第一季度增值税应纳税额多少？分析：B公司为小规模纳税人，征收率为3%，开具的是增值税普通发票，普通发