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某企业2010年6月30日银行存款日记账余额152万元,银行对账单余额148.7
万元。经逐笔核对,发现有几笔未达账项:
(1)企业开出一张支票0.2万元购买办公用品,企业已登记入账,但银行尚未登
记入账;
(2)企业将销售商品收到的转账支票5万元存入银行,企业已登记入账,但银行
尚未登记入账;
(3)银行受托代企业支付水电费0.5万元,银行已经登记入账,但企业尚未收到
付款通知单、未登记入账;
(4)银行已收到外地汇入货款2万元登记入账,但企业尚未收到收款通知单、未
登记入账。
要求:编制银行存款余额调节表。
银行存款余调节表
2010年6月30日 单位:万元
项目 金额 项目 金额
银行存款日记账余额 152 银行对账单余额 148.7
加:银行已付、企业未收款 (1) 加:企业已收、银行未收款 (3)
减:银行已付、企业未付款 (2) 减:企业已付、银行未付款 (4)
调节后余额 (5) 调节后余额 (5)
答案:
(1)=2
(2)=0.5
(3)=5
(4)=0.2
(5) =153.5
某企业2011年5月31日银行存款日记账余额238 000元,银行对账单余额243
000元。经逐笔核对,发现有几笔未达账项:
1)企业偿还A公司货款25 000元已登记入账,但银行尚未登记入账;
(2)企业收到销售商品款35 100元已登记入账,但银行尚未登记入账;
(3)银行已划转电费4 900元登记入账,但企业尚未收到付款通知单、未登记入账;
(4)银行已收到外地汇入货款20 000元登记入账,但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。
要求:编制银行存款余额调节表。
银行存款余调节表
2011年5月31日 单位:元
项目 金额 项目 金额
银行存款日记账余额 238 000 银行对账单余额 243 000
加:银行已付、企业未收款 (1) 加:企业已收、银行未收款 (3)
减:银行已付、企业未付款 (2) 减:企业已付、银行未付款 (4)
调节后余额 (5) 调节后余额 (5)
(1) =20 000
(2) =4 900
(3) =35 100
(4) =25 000
(5) =253 100
资料:XYZ公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元,与银行存款日记账余额不符,经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账项,资料如下:
(1)6月28日,XYZ公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持有该支票到银行兑现。
(2)6月29日,XYZ公司送存银行的某客户转账支票4200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(3)6月30日,XYZ公司当月的水电费用1300元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)6月30日,银行计算应付给XYZ公司的存款利息360元,银行已经入账,而公司尚未收到收款通知。
(5)6月30日,XYZ公司委托银行代收的款项11000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
(6)6月30日,XYZ公司收到购货方转账支票一张,金额为7900元,已经送存银行,但银行尚未入账。
要求:完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
编制单位:XYZ公司 2008年6月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账
余额 53240 银行对账单余额 67000
加:银行已收企业未收的款项合计 (1)( ) 加:企业已收银行未收的款项合计 (4)( )
减:银行已付企业未付的款项合计 (2)( )
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